التحليل المالي للميزانيات وقوائم الدخل
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
التحليل المالي للميزانيات وقوائم الدخل
نبذة عن البرنامج
يدرب البرنامج المشاركين على قراءة قائمة المركز المالي وقائمة الدخل قراءة تحليلية تتجاوز الأرقام إلى تفسير الأداء والمخاطر. ويتناول التحليل الأفقي والرأسي والقوائم ذات الحجم الموحد، ونسب السيولة والمديونية والربحية والنشاط، وتفكيك العائد على حقوق الملكية بنموذج دوبونت، وتقييم جودة الأرباح والبنود غير المتكررة، وأثر المعايير المحاسبية كعقود الإيجار وفق IFRS 16 على النسب، والمقارنة مع الشركات المماثلة، مع تطبيقات على قوائم شركات خليجية مدرجة في قطاعات مختلفة.
مخرجات التعلم
- ✓إعداد تحليل أفقي ورأسي لقائمتي المركز المالي والدخل لثلاث سنوات وتفسير التغيرات الجوهرية.
- ✓حساب نسب السيولة والمديونية والربحية والنشاط وتفسيرها في ضوء طبيعة القطاع.
- ✓تفكيك العائد على حقوق الملكية بنموذج دوبونت وتحديد مصدر التحسن أو التراجع.
- ✓تحديد البنود غير المتكررة وتعديل الأرباح للوصول إلى الربح التشغيلي المستدام.
- ✓تعديل النسب لأثر عقود الإيجار وفق IFRS 16 عند المقارنة بين شركات مختلفة السياسات.
- ✓إعداد تقرير تحليل مالي مقارن لشركتين مدرجتين بتوصية واضحة لمتخذ القرار.
الفئة المستهدفة
- المحللون الماليون ومحللو الائتمان
- المحاسبون والمراقبون الماليون
- موظفو إدارات الاستثمار والتخطيط
- المدققون الداخليون ومراجعو الحسابات
المحاور العلمية التفصيلية
01القوائم المالية أساسًا للتحليل
- مكونات قائمة المركز المالي
- مكونات قائمة الدخل والدخل الشامل
- العلاقة بين القائمتين وقائمة التدفقات النقدية
02التحليل الأفقي والرأسي
- تحليل الاتجاه عبر السنوات
- القوائم ذات الحجم الموحد
- تحديد التغيرات الجوهرية
03نسب السيولة والمديونية
- نسب التداول والسيولة السريعة
- نسب المديونية وتغطية الفوائد
- أثر عقود الإيجار وفق IFRS 16 على النسب
04نسب الربحية والنشاط
- هوامش الربح والعائد على الأصول وحقوق الملكية
- معدلات دوران الأصول والمخزون والذمم
- دورة التحويل النقدي
05التحليل المتقدم
- نموذج دوبونت
- جودة الأرباح والبنود غير المتكررة
- المقارنة مع الشركات المماثلة ومتوسطات القطاع
06التقرير والتوصية
- حدود التحليل بالنسب
- هيكل تقرير التحليل المالي
- عرض النتائج لمتخذي القرار
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعد المشارك تقرير تحليل مالي مقارن لشركتين خليجيتين مدرجتين في القطاع نفسه اعتمادًا على قوائمهما المنشورة: تحليل أفقي ورأسي، ونسب مالية معدلة، وتحليل دوبونت، وتقييم جودة الأرباح، وتوصية مبررة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.