الضريبة العامة على المبيعات في قطاع البترول والمقاولات
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الضريبة العامة على المبيعات في قطاع البترول والمقاولات
نبذة عن البرنامج
يتناول البرنامج ضرائب الاستهلاك على التوريدات في قطاعي البترول والمقاولات، مع التركيز على ضريبة القيمة المضافة المطبقة في دول الخليج بوصفها الإطار الحالي للضريبة على المبيعات. ويغطي تحديد وقت التوريد في عقود المقاولات طويلة الأجل والمستخلصات والدفعات المقدمة والمحتجزات، والمعاملة الضريبية لتوريدات المنتجات البترولية والخدمات المساندة، واسترداد ضريبة المدخلات، والفوترة الإلكترونية، وإعداد الإقرارات وتجنب الغرامات.
مخرجات التعلم
- ✓تحديد وقت استحقاق الضريبة على المستخلصات والدفعات المقدمة والمحتجزات في عقود المقاولات.
- ✓التمييز بين التوريدات الخاضعة للنسبة الأساسية والصفرية والمعفاة في أنشطة البترول والخدمات المساندة وفق تشريع كل دولة.
- ✓احتساب ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد ومعالجة التكاليف المشتركة بين أنشطة خاضعة ومعفاة.
- ✓إصدار فواتير ضريبية وإشعارات دائنة ومدينة مستوفية لمتطلبات الفوترة الإلكترونية.
- ✓إعداد إقرار ضريبي دوري ومطابقته مع السجلات المحاسبية قبل تقديمه.
الفئة المستهدفة
- المحاسبون ومسؤولو الضرائب في شركات النفط والغاز والمقاولات
- مديرو العقود والمستخلصات في المشاريع الإنشائية
- المراقبون الماليون ومديرو الحسابات
- المدققون الداخليون ومستشارو الامتثال الضريبي
المحاور العلمية التفصيلية
01الإطار العام لضريبة الاستهلاك في الخليج
- من الضريبة العامة على المبيعات إلى ضريبة القيمة المضافة
- الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول المجلس والتشريعات الوطنية
- التسجيل الضريبي والجهات المختصة
02أنواع التوريدات ومعاملتها
- التوريدات الخاضعة والصفرية والمعفاة وخارج النطاق
- توريد السلع مقابل توريد الخدمات
- التصدير والاستيراد والتوريدات بين الدول
03عقود المقاولات والإنشاءات
- وقت التوريد في العقود طويلة الأجل
- المستخلصات والدفعات المقدمة والمحتجزات
- أوامر التغيير ومقاولو الباطن
04أنشطة البترول والخدمات المساندة
- توريدات المنتجات البترولية والوقود
- خدمات الحفر والصيانة والنقل المرتبطة بالقطاع
- العقود مع الجهات الحكومية وشركات الامتياز
05ضريبة المدخلات والفوترة
- شروط استرداد ضريبة المدخلات
- التخصيص النسبي للتكاليف المشتركة
- الفاتورة الضريبية والفوترة الإلكترونية
06الإقرارات والامتثال والتدقيق
- إعداد الإقرار الدوري والمطابقات
- الأخطاء الشائعة والغرامات والإفصاح الطوعي
- الاستعداد للفحص الضريبي
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك تحليلًا ضريبيًا لعقد مقاولات أو توريد بترولي فعلي: تصنيف التوريدات، وجدول استحقاق الضريبة على المستخلصات والمحتجزات، واحتساب ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد، ومسودة إقرار مع قائمة مخاطر امتثال.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.