مبادئ ضريبة القيمة المضافة وكيفية حسابها
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
مبادئ ضريبة القيمة المضافة وكيفية حسابها
نبذة عن البرنامج
تطبق دول الخليج ضريبة القيمة المضافة ضمن إطار خليجي موحد مع اختلافات في النسب والإجراءات بين دولة وأخرى، ويؤدي الخطأ في حسابها إلى غرامات تتراكم بسرعة. يشرح البرنامج آلية الضريبة من التسجيل إلى الإقرار: التوريدات الخاضعة بالنسبة الأساسية والصفرية والمعفاة، ومكان التوريد وتوقيته، والقيمة الخاضعة، وضريبة المدخلات وشروط خصمها، والاحتساب العكسي على الخدمات المستوردة، والفاتورة الضريبية والفوترة الإلكترونية، وإعداد الإقرار الدوري وتسوياته، مع أمثلة حسابية من السعودية والإمارات.
مخرجات التعلم
- ✓تحديد حالات وجوب التسجيل الإلزامي والاختياري في ضريبة القيمة المضافة.
- ✓تصنيف التوريدات إلى خاضعة بالنسبة الأساسية وخاضعة بنسبة الصفر ومعفاة مع أمثلة.
- ✓حساب ضريبة المخرجات والمدخلات القابلة للخصم وصافي الضريبة المستحقة لفترة ضريبية.
- ✓تطبيق آلية الاحتساب العكسي على الخدمات المستوردة.
- ✓التحقق من اكتمال عناصر الفاتورة الضريبية ومتطلبات الفوترة الإلكترونية.
- ✓إعداد إقرار ضريبي دوري ومطابقته مع السجلات المحاسبية.
الفئة المستهدفة
- المحاسبون المسؤولون عن الإقرارات الضريبية
- موظفو الحسابات في الشركات الصغيرة والمتوسطة
- مسؤولو المشتريات والمبيعات المعنيون بالفواتير
- رواد الأعمال وأصحاب المنشآت المسجلة أو المقبلة على التسجيل
المحاور العلمية التفصيلية
01مفهوم ضريبة القيمة المضافة
- آلية الضريبة على مراحل سلسلة التوريد
- الإطار الخليجي الموحد والأنظمة الوطنية
- الجهات المختصة في السعودية والإمارات
02التسجيل والنطاق
- حدود التسجيل الإلزامي والاختياري
- التسجيل الضريبي للمجموعات
- إلغاء التسجيل
03أنواع التوريدات
- التوريدات الخاضعة بالنسبة الأساسية
- التوريدات الخاضعة بنسبة الصفر
- التوريدات المعفاة وأثرها على خصم المدخلات
04الحساب والخصم
- القيمة الخاضعة للضريبة ومكان التوريد وتوقيته
- ضريبة المدخلات وشروط خصمها
- الاحتساب العكسي والاستيراد
05الفواتير والسجلات
- عناصر الفاتورة الضريبية والمبسطة
- الإشعارات الدائنة والمدينة
- الفوترة الإلكترونية والاحتفاظ بالسجلات
06الإقرار والالتزام
- إعداد الإقرار الضريبي الدوري
- تصحيح الأخطاء والإفصاح الطوعي
- الغرامات وأفضل ممارسات الالتزام
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعد المشارك إقرار ضريبة قيمة مضافة لربع سنة لشركة خليجية من سجل مبيعات ومشتريات مقدم، متضمنًا تصنيف التوريدات وحساب الضريبة المستحقة والاحتساب العكسي، مع مطابقة الإقرار بالأستاذ العام وقائمة تحقق للفواتير.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.