المراجعة المالية والإدارية لضمان سلامة الأداء المالي والإداري
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
المراجعة المالية والإدارية لضمان سلامة الأداء المالي والإداري
نبذة عن البرنامج
تجمع هذه الدورة بين المراجعة المالية التي تتحقق من صحة الأرقام والمراجعة الإدارية والتشغيلية التي تقيّم سلامة الإجراءات والالتزام بالسياسات وكفاءة استخدام الموارد. ويتناول البرنامج مراجعة الهيكل التنظيمي ومصفوفات الصلاحيات، ودورات المشتريات والموارد البشرية والأصول، ومؤشرات الأداء المؤسسي، وفق المعايير العالمية للتدقيق الداخلي الصادرة عن IIA وإطار COSO، مع تطبيقات على جهات حكومية وشركات خليجية تسعى لرفع كفاءة الإنفاق وتعزيز المساءلة.
مخرجات التعلم
- ✓إعداد خطة مراجعة تجمع بين الاختبارات المالية واختبارات الالتزام والكفاءة لإدارة محددة.
- ✓تقييم مصفوفة الصلاحيات والفصل بين المهام وتحديد الثغرات الرقابية.
- ✓مراجعة دورة المشتريات أو الموارد البشرية مقابل السياسات المعتمدة وقياس نسب الالتزام.
- ✓تحليل مؤشرات الأداء الإدارية والمالية للتحقق من موثوقية بياناتها.
- ✓صياغة توصيات تحسين قابلة للتنفيذ بمسؤوليات ومواعيد ومؤشرات متابعة.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون الماليون والتشغيليون
- مسؤولو الرقابة والتفتيش الإداري
- مديرو الشؤون المالية والإدارية
- مسؤولو التطوير المؤسسي وقياس الأداء
المحاور العلمية التفصيلية
01مفهوم المراجعة المالية والإدارية
- الفرق بين المراجعة المالية والتشغيلية ومراجعة الالتزام
- المعايير العالمية للتدقيق الداخلي IIA
- إطار COSO للرقابة الداخلية
02مراجعة البنية التنظيمية والصلاحيات
- الهيكل التنظيمي وتوصيف الوظائف
- مصفوفة الصلاحيات المالية والإدارية
- الفصل بين المهام المتعارضة
03مراجعة الدورات المالية
- الإيرادات والتحصيل
- المشتريات والمدفوعات
- الأصول الثابتة والمخزون
04مراجعة الدورات الإدارية
- التوظيف والرواتب والإجازات
- العقود والخدمات المساندة
- إدارة الوثائق والسجلات
05مراجعة الأداء والكفاءة
- مؤشرات الاقتصاد والكفاءة والفاعلية
- التحقق من موثوقية بيانات الأداء
- تحليل تكلفة الخدمة ومقارنتها
06التقرير والمتابعة
- تصنيف الملاحظات حسب الخطورة
- التوصيات وخطط المعالجة
- متابعة التنفيذ ورفع التقارير للإدارة العليا
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك تقرير مراجعة لإدارة واحدة في جهة عمله أو حالة مقدمة: اختبار مالي لعينة معاملات، واختبار التزام بالسياسات، وتحليل مؤشرين للأداء، وملاحظات مصنفة بتوصيات وخطة متابعة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.