تحليل وفحص الميزانيات والقراءة النقدية للقوائم المالية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
تحليل وفحص الميزانيات والقراءة النقدية للقوائم المالية
نبذة عن البرنامج
تتجاوز هذه الدورة حساب النسب إلى القراءة النقدية للقوائم المالية، أي فهم ما تقوله الأرقام وما قد تخفيه. ويتناول البرنامج تحليل الميزانية وجودة الأصول والالتزامات، وجودة الأرباح والفرق بين الربح والتدفق النقدي، وقراءة الإيضاحات والسياسات والتقديرات المحاسبية، والبنود خارج الميزانية والأطراف ذات العلاقة، وعلامات الإنذار في الإيراد والمخزون والذمم، وقراءة تقرير المدقق، مع حالات من شركات مدرجة خليجية لتدريب المحللين والمقرضين على تكوين رأي مستقل.
مخرجات التعلم
- ✓تحليل الميزانية من حيث هيكل التمويل وجودة الأصول والسيولة الفعلية.
- ✓قياس جودة الأرباح بمقارنة الربح التشغيلي بالتدفق النقدي التشغيلي ونسبة الاستحقاقات.
- ✓تحديد السياسات والتقديرات المحاسبية الأكثر تأثيرًا من خلال قراءة الإيضاحات.
- ✓اكتشاف علامات الإنذار في نمو الذمم والمخزون والإيراد مقارنة بالنشاط.
- ✓تحليل تقرير المدقق وأمور التدقيق الرئيسة واستخلاص دلالاتها.
- ✓إعداد تقرير تحليلي مستقل يعرض نقاط القوة والمخاطر لمنشأة مدرجة.
الفئة المستهدفة
- المحللون الماليون ومحللو الائتمان في المصارف
- موظفو إدارات الاستثمار ومحللو الأسهم
- المدققون الداخليون والمراجعون الرقابيون
- أعضاء لجان التدقيق والاستثمار
المحاور العلمية التفصيلية
01منهج القراءة النقدية
- من القراءة الوصفية إلى التحليل النقدي
- مصادر المعلومات المكملة للقوائم
- أسئلة المحلل الأساسية
02تحليل الميزانية
- هيكل التمويل والمديونية
- جودة الأصول والمخصصات
- رأس المال العامل والسيولة الفعلية
03جودة الأرباح والتدفقات
- الربح مقابل التدفق النقدي التشغيلي
- نسبة الاستحقاقات والبنود غير المتكررة
- التدفق النقدي الحر
04قراءة الإيضاحات والسياسات
- السياسات والتقديرات الجوهرية
- البنود خارج الميزانية والالتزامات المحتملة
- الأطراف ذات العلاقة
05علامات الإنذار
- نمو الذمم والمخزون مقابل المبيعات
- تغييرات السياسات والتقديرات
- رسملة المصروفات والإيرادات غير الاعتيادية
06تقرير المدقق والرأي المستقل
- أنواع الرأي وأمور التدقيق الرئيسة
- مقارنة الأداء بالقطاع
- إعداد التقرير التحليلي
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك قراءة نقدية للقوائم المالية المنشورة لشركة مدرجة خليجية لثلاث سنوات: تحليل الميزانية وجودة الأرباح، وقائمة علامات إنذار موثقة من الإيضاحات، وتقرير برأي مستقل وتوصية.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة سيتي ماليزيا في تحليل وفحص الميزانيات والقراءة النقدية للقوائم المالية
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين