التمكين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
التمكين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام
نبذة عن البرنامج
تبدأ معظم فضائح التقارير المالية بتحريفات صغيرة في الإيرادات أو المخصصات تتراكم دون أن تلتقطها المراجعة التقليدية. يركز البرنامج على اكتشاف التحريف الجوهري في القوائم المالية باستخدام أدوات حديثة: نموذج Beneish للتنبؤ بالتلاعب، وتحليل جودة الأرباح والمستحقات والفجوة بين الربح والتدفق النقدي التشغيلي، واختبار القيود اليومية آليًا، وتحليل نصوص الإفصاحات، ولوحات مؤشرات الخطر في Power BI، مع مسؤوليات المدقق والإدارة وفق ISA 240 وإجراءات التعامل مع ما يُكتشف.
مخرجات التعلم
- ✓احتساب مؤشر Beneish لشركة من قوائمها المالية وتفسير مكوناته ودلالاتها.
- ✓تحليل جودة الأرباح بمقارنة صافي الربح بالتدفق النقدي التشغيلي ونسب المستحقات لثلاث سنوات.
- ✓تحديد المؤشرات التحذيرية في الاعتراف بالإيراد والمخصصات والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة.
- ✓تنفيذ اختبار آلي للقيود اليومية وفق معايير خطر محددة وتوثيق الاستثناءات.
- ✓بناء لوحة مؤشرات خطر تحريف للقوائم المالية تُحدَّث مع كل فترة مالية.
الفئة المستهدفة
- المدققون الخارجيون والداخليون
- المحللون الماليون ومحللو الائتمان
- أعضاء لجان التدقيق ومسؤولو الامتثال
- المراقبون الماليون المسؤولون عن جودة التقارير
المحاور العلمية التفصيلية
01التحريف والاحتيال في التقارير المالية
- الفرق بين الخطأ والتحريف المتعمد
- مسؤوليات الإدارة والمدقق وفق ISA 240
- الضغوط والحوافز المؤدية للتلاعب
02مواطن التحريف الشائعة
- الاعتراف المبكر أو الوهمي بالإيراد
- التلاعب بالمخصصات والتقديرات
- إخفاء الالتزامات والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
03النماذج الكمية للكشف
- نموذج Beneish ومكوناته
- تحليل المستحقات وجودة الأرباح
- مقارنة الربح بالتدفق النقدي التشغيلي
04الأدوات التحليلية الحديثة
- اختبار القيود اليومية آليًا
- قانون بنفورد على أرصدة الحسابات
- تحليل نصوص الإفصاحات وتقارير الإدارة
05لوحات مؤشرات الخطر
- اختيار المؤشرات وحدود التنبيه
- بناء لوحة في Power BI
- تحديث اللوحة ومتابعة الاتجاهات
06التعامل مع النتائج
- التحقق من المؤشرات قبل الاستنتاج
- التصعيد إلى لجنة التدقيق والإدارة
- تعزيز الضوابط على إعداد التقارير المالية
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يحلل المشارك القوائم المالية لثلاث سنوات لشركة مدرجة يختارها: يحتسب مؤشر Beneish ومؤشرات جودة الأرباح، ويحدد المؤشرات التحذيرية، ويبني لوحة خطر، ويكتب مذكرة بنتائجه والإجراءات المقترحة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة ألزيت في التمكين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين