تقييم وتدقيق هيكل الرقابة الداخلية
الإطار المهني للبرنامج
تقييم وتدقيق هيكل الرقابة الداخلية
نبذة عن البرنامج
يركز البرنامج على منهجية تقييم هيكل الرقابة الداخلية وتدقيقه من منظور المدقق، بدءًا من فهم الضوابط على مستوى المنشأة وبيئة الرقابة، مرورًا بجولات التتبع واختبار تصميم الضوابط وفاعليتها التشغيلية وتحديد حجم العينات، وانتهاءً بتصنيف أوجه القصور إلى قصور رقابي وقصور جوهري وضعف جوهري وإبلاغها للإدارة ولجنة التدقيق وفق ISA 265 والمعايير العالمية للتدقيق الداخلي، مع تطبيقات على بيئات الجهات الخليجية.
مخرجات التعلم
- ✓تقييم ضوابط مستوى المنشأة وبيئة الرقابة باستخدام قوائم استقصاء مبنية على مبادئ COSO.
- ✓تنفيذ جولة تتبع لعملية رئيسية للتحقق من فهم تدفق المعاملات ونقاط الرقابة.
- ✓تصميم اختبارات الفاعلية التشغيلية وتحديد حجم العينة وفق تكرار تنفيذ الضابط.
- ✓تصنيف أوجه القصور حسب احتمالية الأثر وحجمه إلى قصور رقابي أو جوهري أو ضعف جوهري.
- ✓صياغة ملاحظات تدقيق بعناصر المعيار والواقع والسبب والأثر والتوصية.
- ✓إعداد خطاب إبلاغ أوجه القصور للإدارة ولجنة التدقيق وفق ISA 265.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون ورؤساء فرق التدقيق
- المدققون الخارجيون ومديرو المهام
- أعضاء لجان التدقيق وأمناؤها
- مسؤولو إدارة المخاطر والامتثال
المحاور العلمية التفصيلية
01إطار التقييم ومسؤوليات الأطراف
- مسؤولية الإدارة عن الرقابة الداخلية
- دور التدقيق الداخلي والخارجي ولجنة التدقيق
- إطار COSO كمرجع للتقييم
02تقييم ضوابط مستوى المنشأة
- بيئة الرقابة والنزاهة والهيكل التنظيمي
- عملية تقييم المخاطر لدى الإدارة
- أنشطة المتابعة وقنوات الإبلاغ
03فهم العمليات وتوثيقها
- خرائط العمليات والسرد الوصفي
- جولات التتبع للمعاملات
- تحديد الضوابط الرئيسية والضوابط التعويضية
04اختبار الضوابط
- اختبار التصميم مقابل الفاعلية التشغيلية
- الاستفسار والملاحظة والفحص وإعادة الأداء
- حجم العينة حسب تكرار الضابط
05تقييم أوجه القصور
- القصور الرقابي والقصور الجوهري والضعف الجوهري
- تقييم الاحتمالية والأثر والضوابط التعويضية
- تجميع أوجه القصور وأثرها على الرأي
06التقرير والمتابعة
- صياغة الملاحظة: المعيار والواقع والسبب والأثر
- إبلاغ أوجه القصور وفق ISA 265
- متابعة الإجراءات التصحيحية وإغلاق الملاحظات
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
ينفذ المشارك تقييمًا مصغرًا لهيكل الرقابة في عملية مختارة من جهة عمله: جولة تتبع موثقة، واختبار لضابطين رئيسيين بعينة محددة، وتصنيف لأوجه القصور المكتشفة، ومسودة خطاب إبلاغ للإدارة ولجنة التدقيق.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من Nevada University في تقييم وتدقيق هيكل الرقابة الداخلية
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين
أسئلة شائعة
كيف يميز البرنامج بين درجات القصور الرقابي؟
يتناول المحور الخامس القصور الرقابي والقصور الجوهري والضعف الجوهري، وتقييم الاحتمالية والأثر والضوابط التعويضية، وتجميع أوجه القصور وأثرها على الرأي.
ما أساليب اختبار الضوابط في البرنامج؟
يتناول المحور الرابع اختبار التصميم مقابل الفاعلية التشغيلية، والاستفسار والملاحظة والفحص وإعادة الأداء، وحجم العينة حسب تكرار الضابط.
ما الذي سأخرج به عمليًا من البرنامج؟
ينفذ المشارك تقييمًا مصغرًا لهيكل الرقابة في عملية مختارة من جهة عمله: جولة تتبع موثقة، واختبار لضابطين رئيسيين بعينة محددة، وتصنيف لأوجه القصور المكتشفة، ومسودة خطاب إبلاغ للإدارة ولجنة التدقيق.
ما الشهادة التي أحصل عليها، ومن يعتمدها؟
شهادة مهنية معتمدة من Nevada University في تقييم وتدقيق هيكل الرقابة الداخلية، واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين.
متى وأين ينعقد البرنامج؟
ينعقد البرنامج في بيروت خلال أبريل 2027، باللغة العربية. وللبرنامج موعد واحد فقط، فلا يتكرر في مدن أو مواعيد أخرى.
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
ما يعادله بالدرهم الإماراتي د.إ13,221.00