الاتجاهات الحديثة في تدقيق وضبط مخاطر الاحتيال المالي وتطبيقاتها بالحاسب الآلي
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الاتجاهات الحديثة في تدقيق وضبط مخاطر الاحتيال المالي وتطبيقاتها بالحاسب الآلي
نبذة عن البرنامج
يتناول البرنامج إدارة مخاطر الاحتيال المالي دورةً كاملة: تقييم المخاطر وفق شجرة الاحتيال الصادرة عن ACFE، وتصميم ضوابط الوقاية والكشف، وتدقيق مؤشرات الاحتيال، مع تطبيق عملي بالحاسب لتحليل البيانات الكاملة. ويتدرب المشاركون على اختبارات مثل قانون بنفورد، وكشف التكرار والفجوات في التسلسل، ومطابقة بيانات الموردين بالموظفين، وتحليل القيود اليدوية خارج أوقات العمل، باستخدام Excel وأدوات مثل IDEA وACL، في ضوء معيار ISA 240 ومتطلبات الجهات الرقابية الخليجية.
مخرجات التعلم
- ✓إعداد تقييم لمخاطر الاحتيال في دورة مالية يحدد السيناريوهات المحتملة واحتماليتها وأثرها.
- ✓تصنيف حالات الاحتيال وفق شجرة ACFE إلى فساد واختلاس أصول وتلاعب بالقوائم المالية.
- ✓تطبيق اختبار قانون بنفورد على مجتمع مدفوعات وتفسير الانحرافات عن التوزيع المتوقع.
- ✓كشف المدفوعات المكررة والفواتير المتسلسلة المشبوهة وتطابق بيانات الموردين مع الموظفين بالحاسب.
- ✓تصميم ضوابط وقائية وكشفية لمخاطر احتيال محددة وتقدير فعاليتها.
- ✓توثيق نتائج اختبارات الاحتيال بأدلة كافية تدعم الإحالة إلى التحقيق.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون ومدققو تقنية المعلومات
- مسؤولو مكافحة الاحتيال والامتثال
- المراقبون الماليون ومسؤولو الرقابة الداخلية
- محللو بيانات التدقيق في الجهات الرقابية
المحاور العلمية التفصيلية
01طبيعة الاحتيال المالي ومخاطره
- مثلث الاحتيال وعوامله
- شجرة الاحتيال الصادرة عن ACFE
- مسؤوليات الإدارة والمدقق وفق ISA 240
02تقييم مخاطر الاحتيال
- تحديد سيناريوهات الاحتيال لكل دورة
- مصفوفة الاحتمالية والأثر
- مؤشرات الإنذار السلوكية والمالية
03ضوابط الوقاية والكشف
- الفصل بين المهام والصلاحيات في الأنظمة
- قنوات الإبلاغ وحماية المبلغين
- الضوابط الآلية في أنظمة ERP
04تحليل البيانات لكشف الاحتيال
- استخراج البيانات من الأنظمة وتجهيزها
- قانون بنفورد واختبارات الأرقام
- كشف التكرار والفجوات والقيم الشاذة
05اختبارات عملية بالحاسب
- مطابقة بيانات الموردين والموظفين
- تحليل القيود اليدوية وغير الاعتيادية
- استخدام Excel وأدوات IDEA وACL
06التوثيق والإحالة والمتابعة
- كفاية الأدلة الرقمية وسلامتها
- إعداد تقرير الاشتباه والإحالة
- تحديث الضوابط بعد اكتشاف الحالات
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
ينفذ المشارك برنامج اختبارات احتيال بالحاسب على بيانات مدفوعات وموردين من جهة عمله أو حالة مقدَّمة: اختبار بنفورد، وكشف التكرار، ومطابقة البيانات الأساسية، مع تقرير نتائج يصنف الحالات المشبوهة ويقترح ضوابط علاجية.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة التكنولوجيا الماليزية في الاتجاهات الحديثة في تدقيق وضبط مخاطر الاحتيال المالي وتطبيقاتها بالحاسب الآلي
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين