مراجعة العمليات النقدية ومطابقتها مع الكشوف البنكية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
مراجعة العمليات النقدية ومطابقتها مع الكشوف البنكية
نبذة عن البرنامج
تمثل النقدية أكثر الأصول عرضة للخطأ والاختلاس، لذلك يركز البرنامج على مراجعة المقبوضات والمدفوعات والصناديق النقدية وإعداد التسويات البنكية وتحليل بنودها المعلقة. ويتناول ضوابط الصندوق والعهد النقدية والجرد المفاجئ، ومطابقة الشيكات المعلقة والإيداعات بالطريق والرسوم البنكية، وكشف مؤشرات التلاعب كالتأخير في الإيداع وتدوير المبالغ، والاستفادة من الكشوف الإلكترونية والمطابقة الآلية في أنظمة ERP، مع ربطها بمدفوعات الرواتب عبر أنظمة حماية الأجور في دول الخليج.
مخرجات التعلم
- ✓إعداد تسوية بنكية شهرية كاملة وتحليل البنود المعلقة حسب عمرها وطبيعتها.
- ✓تنفيذ جرد مفاجئ للصندوق والعهد النقدية وتوثيق نتائجه ومعالجة الفروقات.
- ✓اختبار ضوابط المقبوضات والمدفوعات النقدية والفصل بين مهام القبض والتسجيل والمطابقة.
- ✓اكتشاف مؤشرات التلاعب في النقدية مثل تدوير الإيداعات والشيكات غير المبررة.
- ✓مراجعة المطابقة الآلية في نظام ERP وتحديد أسباب البنود غير المطابقة.
- ✓إعداد تقرير مراجعة للنقدية يتضمن الملاحظات والمخاطر والتوصيات.
الفئة المستهدفة
- محاسبو النقدية والبنوك وأمناء الصناديق
- المدققون الداخليون ومراجعو الحسابات
- مشرفو الحسابات في الإدارات المالية
- موظفو الخزينة المسؤولون عن الحسابات البنكية
المحاور العلمية التفصيلية
01مخاطر النقدية وضوابطها
- طبيعة مخاطر النقدية وأنماط الاختلاس الشائعة
- الفصل بين مهام القبض والصرف والتسجيل
- الصلاحيات والتوقيعات على الحسابات البنكية
02مراجعة المقبوضات
- الإيصالات والإيداع اليومي وتوقيته
- مقبوضات نقاط البيع والتحصيل الإلكتروني
- مطابقة المقبوضات مع سجلات المبيعات
03مراجعة المدفوعات والصناديق
- مستندات الصرف واعتمادها
- الصندوق النثري والعهد النقدية وتسويتها
- الجرد المفاجئ وتوثيقه
04إعداد التسويات البنكية
- الشيكات المعلقة والإيداعات بالطريق
- الرسوم والفوائد والتحويلات غير المسجلة
- تحليل أعمار البنود المعلقة ومتابعتها
05المطابقة الآلية والكشوف الإلكترونية
- الكشوف البنكية الإلكترونية وقواعد المطابقة في ERP
- مدفوعات الرواتب عبر أنظمة حماية الأجور
- ضوابط تغيير بيانات الحسابات البنكية للمستفيدين
06اكتشاف المخالفات والتقرير
- مؤشرات التلاعب وتدوير الإيداعات
- الإجراءات التحليلية على حركة النقدية
- صياغة ملاحظات المراجعة والتوصيات
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك ملف مراجعة نقدية لجهة افتراضية: تسوية بنكية لثلاثة أشهر مع تحليل البنود المعلقة، ومحضر جرد مفاجئ للصندوق، واختبار ضوابط الصرف، وتقريرًا بالملاحظات والتوصيات للإدارة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة مالايا في مراجعة العمليات النقدية ومطابقتها مع الكشوف البنكية
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين