فحص نظم الجرد والرقابة على المخزن
الإطار المهني للبرنامج
فحص نظم الجرد والرقابة على المخزن
نبذة عن البرنامج
يتناول البرنامج فحص نظم الجرد والرقابة على المخزن من منظور المدقق والمراجع: كيف تُقيَّم كفاية الضوابط، وكيف تُختبر فاعليتها، وكيف تُحضر عمليات الجرد وتُقيَّم نتائجها. ويغطي تحديد مخاطر المخزون من فقد وتلاعب وتقادم، واختبار ضوابط الاستلام والصرف والصلاحيات، وحضور الجرد واختبارات العد وفق متطلبات ISA 501، وتحليل البيانات لاكتشاف الاستثناءات، وصياغة الملاحظات والتوصيات وفق معايير IIA العالمية للتدقيق الداخلي.
مخرجات التعلم
- ✓إعداد مصفوفة مخاطر وضوابط لدورة المخزون تحدد المخاطر الرئيسية والضابط المقابل لكل منها.
- ✓تصميم اختبارات لضوابط الاستلام والصرف والتحويل والصلاحيات وتحديد حجم العينة.
- ✓التخطيط لحضور جرد وتنفيذ اختبارات العد في الاتجاهين بين السجلات والموجود الفعلي.
- ✓تحليل بيانات حركات المخزون لاكتشاف الاستثناءات مثل التسويات المتكررة والأرصدة السالبة.
- ✓صياغة ملاحظات تدقيق تتضمن الشرط والمعيار والسبب والأثر والتوصية.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون
- مراجعو الحسابات الخارجيون
- مسؤولو الرقابة المالية والالتزام
- مديرو المخازن المعنيون بالرقابة الذاتية
المحاور العلمية التفصيلية
01مخاطر المخزون والضوابط
- مخاطر الفقد والتلاعب والتقادم والتسجيل
- مصفوفة المخاطر والضوابط
- تقييم تصميم الضوابط
02فحص نظام الجرد
- أنواع الجرد وتقييم ملاءمتها
- تعليمات الجرد وتشكيل اللجان
- قفل الحركة والقطع المستندي
03حضور الجرد واختبارات العد
- متطلبات ISA 501 لحضور الجرد
- العد من السجلات إلى الموجود والعكس
- تقييم نتائج الجرد والفروقات
04اختبار ضوابط الحركة
- ضوابط الاستلام والصرف والتحويل
- الصلاحيات والفصل بين المهام
- اختيار العينات وتوثيق الاختبار
05تحليل البيانات في الفحص
- استخراج بيانات الحركات من النظام
- الاستثناءات والتسويات المتكررة
- الأصناف الراكدة والأرصدة السالبة
06التقرير والمتابعة
- صياغة الملاحظات وعناصرها
- التوصيات وخطط الإدارة
- متابعة التنفيذ وفق معايير IIA
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
ينفذ المشارك برنامج فحص لمخزن في جهته أو حالة مقدَّمة: مصفوفة مخاطر وضوابط، وخطة حضور جرد، واختبارات لثلاثة ضوابط، وتحليل بيانات للاستثناءات، وتقرير بثلاث ملاحظات مكتملة العناصر.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة ألزيت في فحص نظم الجرد والرقابة على المخزن
واعتماد دولي من المنظمة الدولية للقيادة
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
