التحقيقات المالية وكشف الاحتيال والتلاعب في التقارير المالية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
التحقيقات المالية وكشف الاحتيال والتلاعب في التقارير المالية
نبذة عن البرنامج
يتناول البرنامج إدارة التحقيقات المالية من لحظة ورود البلاغ أو اكتشاف المؤشر حتى إعداد تقرير النتائج، مع تركيز خاص على الاحتيال في التقارير المالية. ويغطي تقييم البلاغ وتحديد نطاق التحقيق، وجمع الأدلة المستندية والرقمية والحفاظ على سلسلة حيازتها، وإجراء المقابلات مع الشهود والمشتبه بهم، وتحليل أساليب التلاعب كتضخيم الإيرادات وإخفاء الالتزامات والتلاعب بالتقديرات والمعاملات مع الأطراف ذات العلاقة، وصياغة تقرير تحقيق موضوعي يصلح للإحالة إلى الجهات المختصة في دول الخليج.
مخرجات التعلم
- ✓تقييم بلاغ احتيال وتحديد نطاق التحقيق وفرضياته وفريقه وخطة عمله.
- ✓جمع الأدلة المستندية والرقمية مع توثيق سلسلة الحيازة بما يحفظ قيمتها الإثباتية.
- ✓التخطيط لمقابلة تحقيق وإجراؤها بأسلوب غير اتهامي يتدرج من الشهود إلى المشتبه به.
- ✓تحليل قوائم مالية لكشف أساليب تضخيم الإيرادات وإخفاء الالتزامات والتلاعب بالتقديرات المحاسبية.
- ✓تتبع معاملات الأطراف ذات العلاقة غير المفصح عنها بمطابقة البيانات الأساسية والسجلات التجارية.
- ✓صياغة تقرير تحقيق موضوعي يعرض الوقائع والأدلة دون استنتاجات قانونية حول الإدانة.
الفئة المستهدفة
- المحققون الماليون وأعضاء وحدات مكافحة الاحتيال
- المدققون الداخليون ورؤساء أقسام التدقيق
- موظفو الجهات الرقابية وهيئات النزاهة ومكافحة الفساد
- مسؤولو الامتثال والشؤون القانونية في المؤسسات
المحاور العلمية التفصيلية
01إطار التحقيق المالي
- الفرق بين التدقيق والتحقيق
- الصلاحيات والسرية والاعتبارات القانونية
- التنسيق مع الشؤون القانونية والجهات المختصة
02التخطيط للتحقيق
- تقييم البلاغ وتحديد النطاق
- بناء الفرضيات وخطة العمل
- تشكيل الفريق واستقلاليته
03الأدلة وجمعها
- الأدلة المستندية والرقمية
- سلسلة الحيازة والحفاظ على الأدلة
- الاستعانة بالتحليل الجنائي الرقمي
04المقابلات في التحقيق
- التخطيط للمقابلة وترتيبها
- أساليب المقابلة غير الاتهامية
- توثيق الإفادات والاعترافات
05الاحتيال في التقارير المالية
- تضخيم الإيرادات والأصول
- إخفاء الالتزامات والمصروفات
- التلاعب بالتقديرات ومعاملات الأطراف ذات العلاقة
06تقرير التحقيق والمتابعة
- هيكل تقرير التحقيق ولغته
- عرض النتائج دون استنتاجات قانونية
- الإجراءات التصحيحية واسترداد الخسائر
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
ينفذ المشارك تحقيقًا في حالة احتيال مقدَّمة لشركة خليجية: خطة تحقيق وفرضيات، وتحليل للقوائم المالية والمستندات، وخطة مقابلات، وتقرير تحقيق موضوعي يتضمن النتائج والأدلة والتوصيات العلاجية.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.