التحليل الجنائي المالي وأدوات كشف الاحتيال المؤسسي
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
التحليل الجنائي المالي وأدوات كشف الاحتيال المؤسسي
نبذة عن البرنامج
يركز البرنامج على أدوات المحاسب الجنائي في تحويل البيانات المالية إلى أدلة: تتبع الأموال عبر الحسابات المصرفية والشركات، وتحليل كشوف الحسابات، وطريقة صافي الثروة وتحليل نمط المعيشة لتقدير الدخل غير المبرر، وتحليل الروابط بين الأشخاص والشركات والحسابات، وتقدير الخسائر الناتجة عن الاحتيال. ويتناول أنماط الاحتيال المؤسسي كاحتيال المشتريات والرشاوى وتضارب المصالح وغسل الأموال عبر الشركات الواجهة، وإعداد تقرير الخبير المحاسبي الجنائي بما يلبي متطلبات الجهات القضائية والرقابية في دول الخليج.
مخرجات التعلم
- ✓تتبع مسار أموال مختلسة عبر عدة حسابات وشركات وإعداد مخطط لتدفقها.
- ✓تحليل كشوف حسابات مصرفية لاستخراج أنماط الإيداع والسحب غير الاعتيادية والأطراف المتكررة.
- ✓تقدير الدخل غير المبرر لشخص محل تحقيق بطريقة صافي الثروة وتحليل نمط المعيشة.
- ✓بناء مخطط روابط يكشف العلاقات الخفية بين موظفين وموردين وشركات واجهة.
- ✓حساب الخسارة المالية الناتجة عن مخطط احتيال في المشتريات بمنهجية قابلة للدفاع عنها.
- ✓إعداد تقرير خبير محاسبي جنائي يفصل بين الوقائع والتحليل والرأي الفني.
الفئة المستهدفة
- المحاسبون الجنائيون والمحققون الماليون
- موظفو وحدات المعلومات المالية ومكافحة غسل الأموال
- محققو هيئات الرقابة ومكافحة الفساد
- الخبراء المحاسبيون المنتدبون أمام الجهات القضائية
المحاور العلمية التفصيلية
01المحاسبة الجنائية ونطاقها
- الفرق بين التدقيق والتحقيق والمحاسبة الجنائية
- أنماط الاحتيال المؤسسي الشائعة
- المعايير المهنية واستقلالية الخبير
02تتبع الأموال
- مصادر البيانات المصرفية والتجارية
- مخططات تدفق الأموال
- التتبع عبر الشركات الواجهة والحسابات الوسيطة
03تحليل الحسابات المصرفية
- تنظيم كشوف الحسابات وتوحيدها
- اكتشاف الأنماط والأطراف المتكررة
- مؤشرات غسل الأموال في الحركة المصرفية
04الأساليب غير المباشرة لإثبات الدخل
- طريقة صافي الثروة
- تحليل مصادر الأموال واستخداماتها
- تحليل نمط المعيشة
05التحليل الرقمي والروابط
- تحليل الروابط بين الأشخاص والكيانات
- قانون بنفورد واختبارات البيانات
- مطابقة قواعد البيانات الداخلية والخارجية
06تقدير الخسائر وتقرير الخبير
- منهجيات تقدير الخسائر
- هيكل تقرير الخبير المحاسبي الجنائي
- عرض النتائج أمام الجهات القضائية واسترداد الأصول
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يحلل المشارك حالة احتيال مشتريات مقدَّمة تتضمن كشوف حسابات وسجلات موردين: يتتبع الأموال ويبني مخطط روابط، ويقدر الخسارة والدخل غير المبرر، ويعد تقرير خبير محاسبي جنائي مختصرًا بالنتائج.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.