أسس التحقيق المالي وكشف ملابسات الاحتيال والاختلاس
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
أسس التحقيق المالي وكشف ملابسات الاحتيال والاختلاس
نبذة عن البرنامج
حين تظهر مؤشرات اختلاس أو تلاعب مالي، يحدد أسلوب التحقيق في ساعاته الأولى قيمة الأدلة وسلامة الإجراءات. يتناول البرنامج تصنيف الاحتيال وفق شجرة الاحتيال المهني (اختلاس الأصول والفساد وتحريف القوائم)، وأعراض الاحتيال في الدفاتر، وتخطيط التحقيق، وجمع المستندات والأدلة الرقمية وحفظ سلسلة العهدة، وتتبع الأموال، وإجراء المقابلات، ثم كتابة تقرير تحقيق محايد قابل للإحالة إلى الجهات الرقابية مثل هيئات النزاهة ومكافحة الفساد في الخليج.
مخرجات التعلم
- ✓تصنيف حالة احتيال وفق شجرة الاحتيال المهني وتحديد آلية التلاعب والضوابط المتجاوزة.
- ✓إعداد خطة تحقيق تحدد الفرضيات ومصادر الأدلة والتسلسل وسرية الإجراءات.
- ✓تتبع مسار الأموال المختلسة عبر الحسابات البنكية والقيود المحاسبية والمستندات.
- ✓توثيق الأدلة المستندية والرقمية مع الحفاظ على سلسلة العهدة.
- ✓إجراء مقابلة تحقيق منظمة مع شاهد أو مشتبه به وتوثيق أقواله في محضر.
- ✓كتابة تقرير تحقيق يعرض الوقائع والأدلة والخسارة المقدرة دون استنتاجات قانونية.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون ومحققو الاحتيال
- موظفو إدارات الالتزام والرقابة المالية
- أعضاء لجان التحقيق في الجهات الحكومية والشركات
- المحاسبون الجنائيون ومستشارو الدعم القضائي
المحاور العلمية التفصيلية
01طبيعة الاحتيال والاختلاس
- شجرة الاحتيال المهني وأنماطه الرئيسية
- مثلث الاحتيال ودوافع المرتكب
- العلامات التحذيرية السلوكية والمحاسبية
02أنماط الاختلاس الشائعة
- اختلاس النقدية والتلاعب بالمقبوضات
- الموردون الوهميون والفواتير المضخمة
- التلاعب في الرواتب والمصروفات والعهد
03تخطيط التحقيق المالي
- تقييم البلاغ وتحديد نطاق التحقيق
- صياغة الفرضيات وخطة العمل
- السرية والتنسيق مع الشؤون القانونية
04جمع الأدلة وتحليلها
- الأدلة المستندية والرقمية وسلسلة العهدة
- تتبع الأموال وتحليل الحسابات البنكية
- إعادة بناء السجلات وتقدير الخسارة
05مقابلات التحقيق
- التحضير للمقابلة وترتيبها
- أساليب الاستجواب غير الإيحائي
- توثيق الأقوال والاعترافات
06التقرير والإجراءات اللاحقة
- هيكل تقرير التحقيق ولغته المحايدة
- الإحالة إلى الجهات الرقابية والقضائية
- معالجة الثغرات الرقابية بعد التحقيق
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يحقق المشارك في حالة اختلاس عبر مورد وهمي في جهة خليجية افتراضية: يعد خطة التحقيق، ويحلل القيود وكشوف الحساب، ويقدر الخسارة، ويكتب تقرير تحقيق مع توصيات لسد الثغرات الرقابية.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة سيتي ماليزيا في أسس التحقيق المالي وكشف ملابسات الاحتيال والاختلاس
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين