إدارة الذمم الدائنة والمدينة (AP/AR Management)
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
إدارة الذمم الدائنة والمدينة (AP/AR Management)
نبذة عن البرنامج
يركّز برنامج «إدارة الذمم الدائنة والمدينة (AP/AR Management)» على إدارة دورة المدفوعات والتحصيل من استلام الفاتورة حتى السداد، ومن منح الائتمان للعميل حتى التحصيل وتسوية الحسابات. ويتناول المطابقة الثلاثية وضوابط منع الدفع المزدوج والاحتيال، وتحليل أعمار الديون ومؤشرات DSO وDPO، ومخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9، مع ربط التطبيق بمتطلبات ضريبة القيمة المضافة والفوترة الإلكترونية في دول الخليج.
مخرجات التعلم
- ✓تصميم دورة عمل للذمم الدائنة تشمل المطابقة الثلاثية واعتماد الدفعات ومنع الدفع المزدوج.
- ✓إعداد سياسة ائتمان وتحصيل للعملاء بحدود ائتمانية ومراحل تصعيد واضحة.
- ✓تحليل تقرير أعمار الديون وحساب مؤشرات DSO وDPO وتفسير أثرها على السيولة.
- ✓تقدير مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة لذمم العملاء وفق IFRS 9 بالطريقة المبسطة.
- ✓إعداد مطابقات كشوف الموردين والعملاء ومعالجة الفروقات وتوثيقها للمراجعة.
الفئة المستهدفة
- محاسبو الذمم الدائنة والمدينة ومشرفوها
- مسؤولو الائتمان والتحصيل
- المراقبون الماليون ومديرو الحسابات
- المدققون الداخليون المعنيون بدورة المدفوعات
المحاور العلمية التفصيلية
01دورة الشراء حتى الدفع (P2P) والبيع حتى التحصيل (O2C)
- خريطة العمليات ونقاط التحكم الرئيسية
- الفصل بين المهام والصلاحيات المالية
- إدارة البيانات الأساسية للموردين والعملاء
02معالجة الفواتير والمطابقة الثلاثية
- مطابقة أمر الشراء وإشعار الاستلام والفاتورة
- متطلبات الفاتورة الضريبية وضريبة القيمة المضافة
- الفوترة الإلكترونية وأثرها على دورة الاعتماد
03جدولة المدفوعات ورأس المال العامل
- شروط السداد والخصومات النقدية المبكرة
- إعداد دفعات السداد واعتمادها
- أثر توقيت الدفع على التدفقات النقدية
04سياسات الائتمان والتحصيل
- تقييم الجدارة الائتمانية وتحديد حدود الائتمان
- تقرير أعمار الديون ومؤشر DSO
- مراحل التحصيل والتصعيد والتسويات الودية
05المخصصات والمطابقات
- مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9
- شطب الديون المعدومة وتوثيقه
- مطابقة كشوف الموردين والعملاء
06الرقابة ومنع الاحتيال
- مؤشرات الدفع المزدوج وتغيير بيانات الحسابات البنكية
- اختبارات الرقابة الدورية على الدورة
- لوحة مؤشرات أداء لإدارة الذمم
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك تقييمًا لدورة الذمم في جهة عمله أو حالة مقدَّمة: خريطة عمليات بنقاط التحكم، وتقرير أعمار ديون مع حساب DSO وDPO، وتقدير مخصص وفق IFRS 9، وخطة تحسين بمؤشرات قياس.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.