إدارة تعثر الديون والمحاسبة عن التدفقات النقدية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
إدارة تعثر الديون والمحاسبة عن التدفقات النقدية
نبذة عن البرنامج
يجمع البرنامج بين جانبي التعثر: جانب الدائن الذي يحتاج إلى اكتشاف التعثر مبكرًا وإدارة الديون المتعثرة واستردادها وقياس مخصصاتها، وجانب المدين الذي يحتاج إلى فهم تدفقاته النقدية والتفاوض على الهيكلة. ويغطي مؤشرات التعثر وتصنيف الديون غير العاملة، ومخصصات الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9، وإعادة الجدولة والتسويات، وإعداد قائمة التدفقات النقدية وفق IAS 7 وتوقعات النقد قصيرة الأجل، وأنظمة الإفلاس وإعادة التنظيم المالي في دول الخليج.
مخرجات التعلم
- ✓تحديد مؤشرات التعثر المبكرة من القوائم المالية وسلوك الحساب وتصنيف الديون حسب درجة المخاطر.
- ✓حساب مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة لمحفظة ديون متعثرة وفق مراحل IFRS 9.
- ✓إعداد قائمة تدفقات نقدية وفق IAS 7 وتوقع نقدي لثلاثة عشر أسبوعًا لمدين متعثر.
- ✓تقييم بدائل المعالجة بين إعادة الجدولة والتسوية والتنفيذ على الضمانات وحساب القيمة المستردة.
- ✓إعداد مقترح هيكلة دين مدعوم بتحليل القدرة على السداد من التدفقات المتوقعة.
الفئة المستهدفة
- موظفو إدارات الديون المتعثرة والتحصيل في البنوك وشركات التمويل
- محللو الائتمان والمخاطر
- المديرون الماليون في الشركات التي تمر بضغوط سيولة
- المحاسبون والمراجعون المعنيون بالمخصصات والتدفقات النقدية
المحاور العلمية التفصيلية
01التعثر ومؤشراته
- أسباب تعثر الأفراد والشركات
- مؤشرات الإنذار المبكر المالية والسلوكية
- تصنيف الديون غير العاملة
02المحاسبة عن الديون المتعثرة
- مراحل IFRS 9 والخسائر الائتمانية المتوقعة
- الاعتراف بالفوائد على الديون المتعثرة
- الشطب والاسترداد بعد الشطب
03قائمة التدفقات النقدية
- الطريقة المباشرة وغير المباشرة وفق IAS 7
- تصنيف التدفقات التشغيلية والاستثمارية والتمويلية
- تحليل جودة التدفق النقدي التشغيلي
04توقعات النقد لإدارة التعثر
- توقع النقد لثلاثة عشر أسبوعًا
- تحديد فجوات السيولة ومصادر تغطيتها
- القدرة الفعلية على خدمة الدين
05بدائل معالجة الديون
- إعادة الجدولة وإعادة الهيكلة
- التسويات والتنازل الجزئي
- التنفيذ على الضمانات وتقدير القيمة المستردة
06الإطار النظامي وحوكمة المعالجة
- أنظمة الإفلاس وإعادة التنظيم المالي في الخليج
- صلاحيات اعتماد التسويات
- تقارير المتابعة للإدارة والجهات الرقابية
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعالج المشارك حالة شركة خليجية متعثرة: يعد قائمة تدفقاتها النقدية وتوقعًا لثلاثة عشر أسبوعًا، ويقدر مخصص الدين لدى البنك الدائن، ويقترح هيكلة سداد مدعومة بتحليل التدفقات.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة مالايا في إدارة تعثر الديون والمحاسبة عن التدفقات النقدية
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين