إعداد قوائم التدفقات النقدية باستخدام الحاسب الآلي
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
إعداد قوائم التدفقات النقدية باستخدام الحاسب الآلي
نبذة عن البرنامج
تعد قائمة التدفقات النقدية من أكثر القوائم عرضة للأخطاء حين تُعد يدويًا من أرصدة متفرقة. يقدم البرنامج طريقة عملية لبناء نموذج على Excel يستخرج القائمة آليًا من ميزان المراجعة لفترتين وفق IAS 7، بالطريقتين المباشرة وغير المباشرة، مع معالجة البنود غير النقدية والتغيرات في رأس المال العامل والمعاملات الاستثمارية والتمويلية، وفحوص التحقق الآلية من مطابقة النقدية، واستخراج البيانات من أنظمة ERP، ثم تحليل القائمة ومؤشرات التدفق النقدي الحر.
مخرجات التعلم
- ✓بناء نموذج Excel يربط ميزان المراجعة لفترتين بقائمة التدفقات النقدية آليًا.
- ✓إعداد التدفقات التشغيلية بالطريقة غير المباشرة مع تسويات البنود غير النقدية ورأس المال العامل.
- ✓إعداد التدفقات التشغيلية بالطريقة المباشرة من بيانات المقبوضات والمدفوعات.
- ✓تصنيف المعاملات الاستثمارية والتمويلية والبنود الخاصة كالفوائد والتوزيعات والإيجارات وفق IAS 7.
- ✓تصميم فحوص تحقق آلية تكشف عدم مطابقة النقدية أو أخطاء التصنيف.
- ✓حساب التدفق النقدي الحر ونسب جودة الأرباح وتفسيرها.
الفئة المستهدفة
- المحاسبون ومحاسبو التقارير المالية
- المراقبون الماليون ومحللو الخزينة
- المراجعون الداخليون والخارجيون
- المحللون الماليون في البنوك وإدارات الاستثمار
المحاور العلمية التفصيلية
01قائمة التدفقات النقدية وفق IAS 7
- أهداف القائمة ومكوناتها
- النقدية وما في حكمها
- تصنيف الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية
02تجهيز البيانات
- ميزان المراجعة لفترتين ودليل الحسابات
- استخراج البيانات من أنظمة ERP
- ربط الحسابات ببنود القائمة
03الطريقة غير المباشرة على Excel
- تسوية صافي الربح بالبنود غير النقدية
- التغيرات في رأس المال العامل
- معادلات الربط الآلي
04الطريقة المباشرة
- اشتقاق المقبوضات من العملاء
- المدفوعات للموردين والموظفين
- مطابقة الطريقتين
05المعاملات الخاصة والتحقق
- الأصول الثابتة والقروض والتوزيعات
- عقود الإيجار والفوائد والضرائب
- فحوص التحقق الآلية ومعالجة الفروقات
06تحليل التدفقات النقدية
- التدفق النقدي الحر
- نسب جودة الأرباح والسيولة النقدية
- لوحة متابعة نقدية للإدارة
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يبني المشارك نموذج Excel متكاملًا لشركة خليجية افتراضية يستخرج قائمة التدفقات النقدية بالطريقتين من ميزاني مراجعة وبيانات إضافية، مع فحوص تحقق آلية وتحليل للتدفق النقدي الحر.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من Nevada University في إعداد قوائم التدفقات النقدية باستخدام الحاسب الآلي
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين