الاتجاهات الحديثة لكشف التزوير والتلاعب المالي
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الاتجاهات الحديثة لكشف التزوير والتلاعب المالي
نبذة عن البرنامج
يتناول البرنامج مستويين من التلاعب المالي: تزوير المستندات كالفواتير والشيكات والعقود وكشوف الحسابات، والتلاعب في الأرقام والقوائم المالية لإظهار أداء غير حقيقي. ويتدرب المشاركون على فحص علامات التزوير في المستندات الورقية والرقمية، والتحقق من الفواتير الإلكترونية ورموز QR في أنظمة الفوترة الخليجية، وكشف أساليب إدارة الأرباح والاعتراف المبكر بالإيرادات وإخفاء الالتزامات، باستخدام النسب التحليلية ونموذج Beneish ومؤشرات الإنذار، مع حالات تلاعب معروفة دوليًا وإقليميًا.
مخرجات التعلم
- ✓فحص فاتورة أو شيك أو خطاب رسمي وتحديد مؤشرات التزوير المادية والرقمية فيه.
- ✓التحقق من صحة فاتورة إلكترونية من خلال بياناتها الإلزامية ورمز QR ومطابقتها مع سجلات المورد.
- ✓تحليل القوائم المالية لشركة باستخدام النسب ونموذج Beneish لتقدير احتمال التلاعب في الأرباح.
- ✓كشف مؤشرات الاعتراف المبكر بالإيرادات أو تأجيل المصروفات من خلال تحليل الذمم والمخزون.
- ✓مقارنة الأرباح بالتدفقات النقدية التشغيلية واكتشاف الفجوات غير المبررة.
- ✓توثيق مؤشرات التزوير والتلاعب في مذكرة فنية تدعم قرار الإحالة أو التحقيق.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون ومراجعو الحسابات
- موظفو الائتمان وتحليل المخاطر في البنوك
- مسؤولو مكافحة الاحتيال والامتثال
- محاسبو الذمم والمدفوعات والمراقبون الماليون
المحاور العلمية التفصيلية
01أنماط التزوير والتلاعب المالي
- تزوير المستندات مقابل التلاعب المحاسبي
- دوافع التلاعب وضغوط الأداء
- دروس من حالات تلاعب دولية وإقليمية
02كشف تزوير المستندات
- العلامات المادية في المستندات الورقية والتواقيع والأختام
- البيانات الوصفية وتعديل المستندات الرقمية
- التحقق من الوثائق مع مصادرها الأصلية
03الفواتير والمدفوعات
- الفواتير الوهمية والمكررة والمضخمة
- التحقق من الفواتير الإلكترونية ورموز QR
- تزوير الشيكات والتحويلات وتغيير بيانات الحسابات
04التلاعب في القوائم المالية
- إدارة الأرباح والاعتراف المبكر بالإيرادات
- رسملة المصروفات وإخفاء الالتزامات
- التلاعب بالمخزون والمخصصات
05أدوات الكشف التحليلي
- النسب المالية ومؤشرات الإنذار
- نموذج Beneish ومؤشرات جودة الأرباح
- مقارنة الأرباح بالتدفقات النقدية التشغيلية
06التوثيق والاستجابة
- جمع الأدلة والحفاظ عليها
- المذكرة الفنية والإحالة
- تعزيز الضوابط لمنع التكرار
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يحلل المشارك حالة شركة مقدَّمة تتضمن قوائم مالية لثلاث سنوات ومجموعة مستندات مدفوعات، فيحسب مؤشرات Beneish وجودة الأرباح، ويحدد المستندات المشبوهة ومؤشرات تزويرها، ويعد مذكرة فنية بالنتائج والتوصيات.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة سيتي ماليزيا في الاتجاهات الحديثة لكشف التزوير والتلاعب المالي
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين