التخطيط المالي المؤسسي وإعداد الموازنات والرقابة المالية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
التخطيط المالي المؤسسي وإعداد الموازنات والرقابة المالية
نبذة عن البرنامج
مع تحوّل كثير من الجهات الحكومية والشركات الخليجية إلى موازنات البرامج والأداء وضبط الإنفاق، أصبح ربط الخطة الاستراتيجية بالأرقام مهارة أساسية لفرق المالية. يتناول البرنامج بناء الخطة المالية متوسطة المدى، وإعداد الموازنات التشغيلية والرأسمالية والنقدية بأساليب الموازنة الصفرية وموازنة البرامج والأداء والتنبؤ المتجدد، ثم أدوات الرقابة على التنفيذ مثل الارتباطات المالية والمناقلات وتقارير الانحراف الشهرية، مع تطبيق عملي على نماذج جداول بيانات جاهزة للاستخدام.
مخرجات التعلم
- ✓إعداد خطة مالية متوسطة المدى تربط الأهداف الاستراتيجية بتقديرات الإيرادات والنفقات لثلاث سنوات.
- ✓إعداد تقويم موازنة سنوي يحدد المسؤوليات والمراحل ونماذج الطلب لكل مركز تكلفة.
- ✓بناء موازنة تشغيلية ورأسمالية ونقدية متكاملة لجهة أو وحدة أعمال باستخدام افتراضات موثقة.
- ✓تطبيق ضوابط الارتباط المسبق والمناقلات بين البنود وفق مصفوفة صلاحيات مالية واضحة.
- ✓إعداد تقرير شهري للمقارنة بين الفعلي والمعتمد مع تفسير الانحرافات واقتراح الإجراءات التصحيحية.
الفئة المستهدفة
- مديرو ومحللو الموازنة والتخطيط المالي
- المراقبون الماليون ورؤساء الحسابات
- مسؤولو مراكز التكلفة في الجهات الحكومية والشركات
- أعضاء لجان الموازنة والتخطيط
المحاور العلمية التفصيلية
01الإطار المؤسسي للتخطيط المالي
- ربط الخطة الاستراتيجية بالخطة المالية متوسطة المدى
- أدوار الإدارة العليا ولجنة الموازنة ومراكز التكلفة
- السياسات المالية العامة وسقوف الإنفاق
02أساليب إعداد الموازنات
- الموازنة التقليدية حسب البنود والموازنة الصفرية
- موازنة البرامج والأداء ومؤشراتها
- التنبؤ المتجدد مقابل الموازنة السنوية الثابتة
03الموازنة التشغيلية والرأسمالية
- تقدير الإيرادات والمصروفات التشغيلية بالافتراضات
- تقييم طلبات المشاريع الرأسمالية وأولوياتها
- توحيد موازنات الإدارات في موازنة مؤسسية
04الموازنة النقدية وإدارة السيولة
- توقيت التدفقات الداخلة والخارجة شهريًا
- تحديد فجوات التمويل وخيارات تغطيتها
- ربط الموازنة النقدية بخطة المدفوعات
05الرقابة على تنفيذ الموازنة
- الارتباطات المالية والتحقق من توفر الاعتماد
- المناقلات والاعتمادات الإضافية وضوابطها
- مصفوفة الصلاحيات المالية
06التقارير والمتابعة
- تقارير الفعلي مقابل المعتمد على مستوى البند والبرنامج
- تحليل الانحرافات وأسبابها
- عرض النتائج على الإدارة العليا ولجنة الموازنة
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك حزمة موازنة لجهة عمله أو لحالة مقدَّمة: افتراضات التخطيط، وموازنة تشغيلية ورأسمالية ونقدية لسنة واحدة، ومصفوفة صلاحيات للصرف والمناقلات، ونموذج تقرير شهري للانحرافات بمؤشرات متابعة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.