التدقيق المحاسبي وضبط المخالفات والاحتيال وإدارة التحقيقات المالية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
التدقيق المحاسبي وضبط المخالفات والاحتيال وإدارة التحقيقات المالية
نبذة عن البرنامج
عندما يكشف التدقيق مخالفة مالية تبدأ مرحلة أصعب: التحقق منها وإدارة التحقيق فيها دون الإخلال بالحقوق أو بسلامة الأدلة. يجمع البرنامج بين أساليب التدقيق المحاسبي على السجلات والقيود ومسؤوليات المدقق تجاه الاحتيال وفق ISA 240، وبين إدارة ملف التحقيق المالي من تلقي البلاغ وتشكيل فريق التحقيق إلى جمع الأدلة والمقابلات وإعداد التقرير وإحالته للجهة المختصة، مع التمييز بين المخالفة الإدارية والمالية والجريمة في سياق الأنظمة الخليجية.
مخرجات التعلم
- ✓تطبيق إجراءات تدقيق تحليلية وتفصيلية على القيود والسجلات لتحديد المخالفات المحتملة.
- ✓التمييز بين الخطأ والمخالفة المالية والاحتيال وتحديد مسار المعالجة المناسب لكل منها.
- ✓إعداد قرار تشكيل لجنة تحقيق مالي يحدد النطاق والصلاحيات والمدة وضمانات الحياد.
- ✓إدارة ملف تحقيق يتضمن سجل الأدلة ومحاضر المقابلات والجدول الزمني للوقائع.
- ✓كتابة تقرير تحقيق مالي يحدد الوقائع والمسؤوليات والأثر المالي والإجراءات المقترحة.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون والخارجيون
- أعضاء لجان التحقيق الإداري والمالي
- مسؤولو الشؤون القانونية في الإدارات المالية
- رؤساء الحسابات والمراقبون الماليون
المحاور العلمية التفصيلية
01التدقيق المحاسبي على السجلات
- اختبار القيود اليومية والقيود اليدوية غير الاعتيادية
- الإجراءات التحليلية لاكتشاف الأنماط الشاذة
- فحص المستندات المؤيدة وأصالتها
02المخالفات المالية والاحتيال
- الفرق بين الخطأ والمخالفة والاحتيال
- مسؤوليات المدقق تجاه الاحتيال وفق ISA 240
- أبرز صور المخالفات في الصرف والتحصيل والمشتريات
03تلقي البلاغ وتقييمه
- مصادر البلاغات وحماية المبلغين
- التقييم الأولي وتحديد الحاجة إلى التحقيق
- إجراءات الحفاظ على الأدلة فورًا
04تشكيل التحقيق وإدارته
- قرار التشكيل والنطاق والصلاحيات
- خطة التحقيق وتوزيع المهام
- ضمانات الحياد وتعارض المصالح
05الأدلة والمقابلات
- جمع الأدلة المستندية والإلكترونية
- محاضر المقابلات وحقوق المحقق معه
- بناء الجدول الزمني للوقائع
06التقرير والإحالة والمعالجة
- هيكل تقرير التحقيق المالي
- تحديد المسؤوليات واسترداد المبالغ
- الإحالة للجهات المختصة وتحسين الضوابط
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يدير المشارك تحقيقًا في حالة مخالفة صرف مقدَّمة: يقيّم البلاغ، ويعد قرار تشكيل وخطة تحقيق، ويحلل المستندات والقيود، ويكتب محضر مقابلة وتقريرًا نهائيًا بالمسؤوليات والتوصيات.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.