التدقيق المحاسبي وضبط المخالفات والاحتيال وإدارة التحقيقات المالية

التدقيق المحاسبي وضبط المخالفات والاحتيال وإدارة التحقيقات المالية

معرفة المظاهر المختلفة للاحتيال والتحريف والفساد المالي.
استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي.
استعراض تجربة الاتحاد الدولي للمحاسبين لمخاطر الاحتيال والفساد المالي.
التمكن من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية.
الالمام بأحدث إصدارات المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الفساد والتحريف المالي ومدى مسؤوليتهم.
تنمية وتفعيل الجوانب العملية لتشخيص وتحديد أوجه التلاعب والتحريف المالي من خلال أمثلة تطبيقية متنوعة.
التمكن من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال أدوات حديثة وباستخدام الحاسب الالي.

الوحدة الاولي: مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال المالي:
مفهوم الاختلاس والاحتيال المالي والفرق بينه وبين الأخطاء.
الأنواع المختلفة للاحتيال المالي {التلاعب فى الحسابات ،الرشوة، الاختلاس والسرقة، سوء استغلال الوظيفة، مجاملات ذوي العلاقة، إصدار قوائم مالية لا تعبر عن الحقيقة}.
تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشآت “لماذا يحدث الاحتيال المالي”؟
من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي؟
الوحدة الثانية:طرق الاحتيال المالي والخدع المحاسبية:
طبيعة وصور الخدع المحاسبية في ضوء معايير المحاسبة الدولية.
طرق الاحتيال المالي في الإيرادات.
طرق الاحتيال المالي في المصروفات.
طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون والمخازن.
طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات.
الوحدة الثالثة:أساليب كشف طرق الاحتيال والخدع باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الآلي:
ماهية الفحص التحليلي.
الإجراءات المبدئية.
التخطيط لأداء الفحص التحليلي.
اختبارات الفحص التحليلي.
فحص الانحرافات الهامة.
توثيق إجراءات الفحص التحليلي.
استخدامات متنوعة للأساليب الحديثة في أعمال.
التدقيق وكشف الاحتيال المالي.
إدارة المبيعات والتحصيل، وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.