التقنيات الحديثة في إعداد الإقرارات الضريبية لشركات الأموال والأشخاص
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
التقنيات الحديثة في إعداد الإقرارات الضريبية لشركات الأموال والأشخاص
نبذة عن البرنامج
أعاد تطبيق ضريبة الشركات في الإمارات وتطور منظومة الزكاة والضريبة في السعودية رسم طريقة إعداد الإقرارات، فلم يعد الأمر نقلًا للأرقام بل تسوية مدروسة بين الربح المحاسبي والوعاء الخاضع. يتناول البرنامج الفروق في المعاملة بين شركات الأموال وشركات الأشخاص، وتسويات الدخل الخاضع للضريبة، والخسائر المرحلة، ومتطلبات التسعير التحويلي والإفصاح عن الأطراف ذات العلاقة، والإيداع الإلكتروني عبر بوابتي EmaraTax وهيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وربط الإقرار بالقوائم المالية والضريبة المؤجلة.
مخرجات التعلم
- ✓تحديد المعاملة الضريبية لشركة مساهمة وشركة ذات مسؤولية محدودة وشركة تضامن في نظامين خليجيين.
- ✓إعداد جدول تسوية من الربح المحاسبي إلى الدخل الخاضع يتضمن المصروفات غير القابلة للخصم.
- ✓احتساب أثر الخسائر المرحلة والحوافز الضريبية على الالتزام الضريبي للسنة.
- ✓إعداد ملف بيانات الأطراف ذات العلاقة والتحقق من متطلبات التسعير التحويلي.
- ✓تجهيز الإقرار وإيداعه إلكترونيًا مع ملف مستندات مؤيدة جاهز للفحص.
الفئة المستهدفة
- المحاسبون الضريبيون ومسؤولو الامتثال الضريبي
- المراقبون الماليون في الشركات العائلية والمجموعات
- مستشارو ومراجعو الضرائب
- محاسبو شركات الأشخاص والمنشآت الصغيرة والمتوسطة
المحاور العلمية التفصيلية
01الإطار الضريبي لشركات الأموال والأشخاص
- الشخصية الاعتبارية وأثرها على الخضوع الضريبي
- الشفافية الضريبية لبعض شركات الأشخاص
- الزكاة والضريبة في الشركات مختلطة الملكية
02من الربح المحاسبي إلى الوعاء الخاضع
- المصروفات غير القابلة للخصم والدخل المعفى
- تسويات الإهلاك والمخصصات
- الخسائر المرحلة وقيود استخدامها
03الأطراف ذات العلاقة والتسعير التحويلي
- مبدأ السعر المحايد
- إفصاحات المعاملات مع الأطراف ذات العلاقة
- التوثيق المطلوب للمجموعات
04الإيداع الإلكتروني والتقنيات الحديثة
- بوابة EmaraTax وبوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- استخراج البيانات من أنظمة ERP لإعداد الإقرار
- قوائم التحقق الآلية قبل الإيداع
05الربط بالقوائم المالية
- الضريبة الحالية والمؤجلة وفق IAS 12
- مطابقة الإقرار مع القوائم المدققة
- الإفصاحات الضريبية في الإيضاحات
06الفحص الضريبي والاعتراض
- تجهيز ملف المستندات المؤيدة
- الاستجابة لاستفسارات الجهة الضريبية
- إجراءات الاعتراض والتصحيح الطوعي
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك إقرارًا ضريبيًا كاملًا لشركة افتراضية في الإمارات أو السعودية: جدول تسوية الربح المحاسبي، واحتساب الضريبة أو الزكاة، وملف الأطراف ذات العلاقة، وقائمة تحقق قبل الإيداع، ومذكرة تشرح التسويات الجوهرية.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.