التقنيات الحديثة في ضبط الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
التقنيات الحديثة في ضبط الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية
نبذة عن البرنامج
تتطور أساليب الاختلاس والتلاعب المحاسبي مع رقمنة العمليات، فتتطور معها أدوات الضبط. يغطي البرنامج صور الاختلاس الشائعة مثل كشط الإيرادات والتغطية المتتالية للعجز والموظفين الوهميين وتضخيم المطالبات، والخدع المحاسبية كإدارة الأرباح واحتياطيات التنعيم وتقديم الإيرادات والمعاملات الدائرية، ثم التقنيات الحديثة في كشفها: المراقبة المستمرة، والتحليل الشامل للبيانات بأدوات مثل IDEA وACL، ونماذج اكتشاف الشذوذ بالتعلم الآلي، وتحليل العلاقات بين الموظفين والموردين.
مخرجات التعلم
- ✓تمييز مؤشرات الاختلاس في النقدية والرواتب والمطالبات من خلال تحليل نماذج الحركة.
- ✓تحليل القوائم المالية بحثًا عن مؤشرات إدارة الأرباح وتقديم الإيرادات واحتياطيات التنعيم.
- ✓تصميم مجموعة اختبارات تحليلية آلية على بيانات المدفوعات والرواتب والمشتريات.
- ✓إعداد قواعد مراقبة مستمرة بحدود تنبيه لعمليات عالية الخطورة.
- ✓تقييم نتائج نموذج اكتشاف الشذوذ وتحديد الحالات التي تستحق الفحص التفصيلي.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون ومحللو بيانات التدقيق
- مسؤولو مكافحة الاحتيال والامتثال
- المراقبون الماليون ومديرو الحسابات
- المدققون في الجهات الرقابية الحكومية
المحاور العلمية التفصيلية
01خريطة الاختلاس والتلاعب المحاسبي
- الفرق بين الاختلاس والتلاعب بالقوائم
- دوافع وضغوط التلاعب في التقارير المالية
- مواطن الضعف الرقابي الأكثر استغلالًا
02صور الاختلاس وكشفها
- كشط الإيرادات والتغطية المتتالية للعجز
- الموظفون الوهميون والتلاعب بالرواتب
- تضخيم مطالبات المصروفات والعهد
03الخدع المحاسبية في القوائم المالية
- تقديم الإيرادات وإغراق قنوات التوزيع
- احتياطيات التنعيم ورسملة المصروفات
- المعاملات الدائرية والإخفاء خارج الميزانية
04تحليل البيانات الشامل
- اختبار مجتمع البيانات كاملًا بدل العينة
- أدوات IDEA وACL وExcel المتقدم
- مطابقة الموظفين بالموردين والحسابات البنكية
05المراقبة المستمرة والتعلم الآلي
- تصميم قواعد التنبيه ومؤشرات الخطر
- نماذج اكتشاف الشذوذ وحدودها
- إدارة الإنذارات الكاذبة
06من الاكتشاف إلى المعالجة
- توثيق النتائج والتحقق منها
- إغلاق الثغرات الرقابية
- قياس فاعلية برنامج الضبط
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يصمم المشارك برنامج كشف مؤتمت لدورة الرواتب أو المدفوعات في جهة عمله أو حالة مقدَّمة: عشرة اختبارات تحليلية على الأقل، وقواعد تنبيه بحدودها، وتحليلًا لنتائج التشغيل، ومقترحات لإغلاق الثغرات المكتشفة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.