الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال والضوابط الداخلية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال والضوابط الداخلية
نبذة عن البرنامج
يركّز البرنامج على الضوابط الداخلية بوصفها الأداة التي تحوّل قرارات الحوكمة وسياسات المخاطر والامتثال إلى ممارسة يومية. ويتناول هياكل الحوكمة ومصفوفات الصلاحيات، وتقييم المخاطر، وإطار COSO للرقابة الداخلية بمكوناته الخمسة ومبادئه السبعة عشر، وتصميم الضوابط الوقائية والكشفية والفصل بين المهام، وضوابط التقارير المالية وأنظمة المعلومات، والتقييم الذاتي للضوابط، وتصنيف أوجه القصور ومعالجتها، ومتطلبات الامتثال في البيئة الخليجية.
مخرجات التعلم
- ✓تقييم نظام الرقابة الداخلية لجهة ما مقابل مكونات إطار COSO ومبادئه.
- ✓إعداد مصفوفة صلاحيات تحدد حدود الاعتماد المالي والإداري لكل مستوى.
- ✓تصميم ضوابط وقائية وكشفية لعملية مالية محددة وتوثيقها في مصفوفة مخاطر وضوابط.
- ✓تحليل الفصل بين المهام في نظام معلومات وتحديد التعارضات ومعالجتها.
- ✓تنفيذ تقييم ذاتي للضوابط وتصنيف أوجه القصور حسب خطورتها.
- ✓إعداد خطة معالجة لأوجه القصور بمسؤوليات ومواعيد محددة.
الفئة المستهدفة
- مسؤولو الرقابة الداخلية والامتثال
- المراقبون الماليون ومديرو الحسابات
- المدققون الداخليون
- مديرو المخاطر في الجهات الحكومية والشركات
المحاور العلمية التفصيلية
01الحوكمة وبيئة الرقابة
- مبادئ الحوكمة وأدوار المجلس واللجان
- مصفوفة الصلاحيات وتفويض السلطة
- ميثاق السلوك وتعارض المصالح
02تقييم المخاطر لأغراض الرقابة
- ربط الأهداف بالمخاطر
- مخاطر الاحتيال وتجاوز الضوابط
- سجل المخاطر على مستوى العمليات
03إطار COSO للرقابة الداخلية
- المكونات الخمسة والمبادئ السبعة عشر
- أنواع الضوابط: الوقائية والكشفية والتصحيحية
- الضوابط اليدوية والآلية
04تصميم الضوابط في العمليات
- دورات المشتريات والمدفوعات والإيرادات والرواتب
- الفصل بين المهام وتحليل التعارضات
- الضوابط العامة لتقنية المعلومات
05الامتثال ومراقبته
- مصفوفة الالتزامات التنظيمية
- اختبارات الامتثال الدورية
- الإبلاغ عن المخالفات وحماية المبلّغين
06التقييم والمعالجة
- التقييم الذاتي للضوابط
- تصنيف أوجه القصور الجوهرية والمهمة
- خطط المعالجة والتقارير للجنة المراجعة
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك تقييمًا للرقابة الداخلية لدورة عمل في جهة خليجية: مصفوفة صلاحيات، ومصفوفة مخاطر وضوابط مربوطة بمكونات COSO، وتحليلًا للفصل بين المهام، وتقرير أوجه قصور بخطة معالجة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة مالايا في الحوكمة وإدارة المخاطر والامتثال والضوابط الداخلية
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين