الدبلوم المهني الاحترافي في محاسبة الزكاة والضرائب وفق اللوائح السعودية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الدبلوم المهني الاحترافي في محاسبة الزكاة والضرائب وفق اللوائح السعودية
نبذة عن البرنامج
تدير هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية منظومة متكاملة تشمل الزكاة وضريبة الدخل والاستقطاع وضريبة القيمة المضافة والسلع الانتقائية وضريبة التصرفات العقارية، مع فوترة إلكترونية إلزامية وفحص يعتمد على البيانات. يعدّ الدبلوم المشارك لإدارة هذا الملف كاملًا: احتساب الوعاء الزكوي وفق اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة، وضريبة الدخل للمنشآت ذات الملكية الأجنبية، وضريبة الاستقطاع، وإقرارات القيمة المضافة، ومتطلبات منصة فاتورة، والتسعير التحويلي، والمعالجة المحاسبية للزكاة والضريبة، وإدارة الربوط والاعتراضات أمام اللجان المختصة.
مخرجات التعلم
- ✓احتساب الوعاء الزكوي لشركة سعودية بالطريقة المعتمدة وتحديد البنود المضافة والمحسومة.
- ✓احتساب ضريبة الدخل والزكاة لمنشأة مختلطة الملكية وتوزيعها حسب حصص الملاك.
- ✓تحديد المدفوعات لغير المقيمين الخاضعة لضريبة الاستقطاع وإعداد إقرارها الشهري.
- ✓إعداد إقرار ضريبة القيمة المضافة مع معالجة التوريدات الصفرية والمعفاة والتعديلات.
- ✓تقييم جاهزية نظام الفوترة لمتطلبات مرحلتي الإصدار والربط والتكامل في منصة فاتورة.
- ✓إعداد مذكرة اعتراض على ربط زكوي أو ضريبي مدعومة بالمستندات والحجج الفنية.
الفئة المستهدفة
- المحاسبون الضريبيون ومحاسبو الزكاة في الشركات السعودية
- المراقبون الماليون ومديرو الامتثال الضريبي
- مستشارو الزكاة والضرائب في مكاتب المحاسبة
- المدققون الداخليون والخارجيون المعنيون بالملف الزكوي والضريبي
المحاور العلمية التفصيلية
01المنظومة الزكوية والضريبية في السعودية
- دور هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
- الخاضعون للزكاة والخاضعون للضريبة
- التسجيل والإقرارات والمواعيد
02احتساب الزكاة
- اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة
- عناصر الوعاء الزكوي المضافة والمحسومة
- زكاة الاستثمارات والشركات القابضة
03ضريبة الدخل والاستقطاع
- ضريبة الدخل على حصص غير السعوديين
- المصروفات القابلة للخصم والخسائر المرحلة
- ضريبة الاستقطاع على المدفوعات لغير المقيمين
04ضريبة القيمة المضافة
- التوريدات الخاضعة والصفرية والمعفاة
- ضريبة المدخلات واستردادها
- الإقرار والتعديلات والتصحيح
05الفوترة الإلكترونية والضرائب الأخرى
- مراحل الإصدار والربط والتكامل في منصة فاتورة
- ضريبة السلع الانتقائية
- ضريبة التصرفات العقارية
06التسعير التحويلي
- مبدأ السعر المحايد ونطاق التطبيق
- الإفصاح والتوثيق المطلوب
- معاملات المجموعات متعددة الجنسيات
07المحاسبة عن الزكاة والضريبة
- قيود الزكاة وضريبة الدخل والضريبة المؤجلة
- المعايير المعتمدة من الهيئة السعودية للمراجعين والمحاسبين
- الإفصاح في القوائم المالية
08الفحص والربوط والاعتراضات
- الاستعداد للفحص وملف المستندات
- الربط الزكوي والضريبي وإجراءات الاعتراض
- اللجان الزكوية والضريبية والجمركية
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك ملفًا زكويًا وضريبيًا متكاملًا لشركة سعودية مختلطة الملكية: احتساب الزكاة وضريبة الدخل، وإقرار قيمة مضافة ربع سنوي، وجدول استقطاع، والقيود المحاسبية والإفصاح، ومذكرة اعتراض على ربط افتراضي.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.