الدبلوم المهني في قانون الضرائب
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الدبلوم المهني في قانون الضرائب
نبذة عن البرنامج
انتقلت دول الخليج خلال سنوات قليلة من بيئة شبه خالية من الضرائب إلى منظومة تشمل ضريبة القيمة المضافة والسلع الانتقائية وضريبة الشركات والحد الأدنى العالمي للضريبة، ما جعل الفهم القانوني للضريبة ضرورة للمحاسبين والقانونيين على السواء. يتناول الدبلوم المبادئ الدستورية والقانونية للضريبة، والاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون، وقانون ضريبة الشركات في الإمارات، ونظامي ضريبة الدخل والزكاة في السعودية، والإجراءات الضريبية والجزاءات، والتهرب والتجنب، واتفاقيات منع الازدواج، والتسعير التحويلي، وتسوية المنازعات الضريبية.
مخرجات التعلم
- ✓تحليل نص ضريبي وتحديد عناصر الواقعة المنشئة والوعاء والسعر والمكلف بالضريبة.
- ✓تكييف معاملة تجارية من حيث خضوعها لضريبة القيمة المضافة ومكان التوريد وفق الإطار الخليجي.
- ✓تحديد خضوع منشأة لضريبة الشركات في الإمارات وأثر وضعها في منطقة حرة على التزاماتها.
- ✓التمييز بين التخطيط الضريبي المشروع والتجنب والتهرب في حالات عملية.
- ✓تطبيق أحكام اتفاقية منع ازدواج ضريبي على دخل عابر للحدود.
- ✓إعداد مذكرة اعتراض أو طعن ضريبي مسببة قانونيًا ومدعومة بالمستندات.
الفئة المستهدفة
- المستشارون القانونيون ومحامو الضرائب
- المحاسبون الضريبيون ومديرو الامتثال الضريبي
- موظفو الجهات الضريبية والجمركية
- المديرون الماليون في الشركات والمجموعات
المحاور العلمية التفصيلية
01المبادئ العامة لقانون الضرائب
- مبدأ قانونية الضريبة والعدالة الضريبية
- عناصر الضريبة والواقعة المنشئة
- تفسير النصوص الضريبية
02ضريبة القيمة المضافة والسلع الانتقائية
- الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون
- مكان التوريد والتوريدات الصفرية والمعفاة
- ضريبة السلع الانتقائية ونطاقها
03ضريبة الشركات والدخل
- قانون ضريبة الشركات في الإمارات ونطاق الخضوع
- ضريبة الدخل والزكاة في السعودية
- المناطق الحرة والإعفاءات المشروطة
04الإجراءات الضريبية
- التسجيل والإقرارات وحفظ السجلات
- الفحص والتدقيق الضريبي
- الغرامات والجزاءات الإدارية
05التهرب والتجنب الضريبي
- الفرق بين التخطيط والتجنب والتهرب
- القواعد العامة لمكافحة التجنب
- المسؤولية الجنائية والإدارية
06الضرائب الدولية
- اتفاقيات منع الازدواج الضريبي
- المنشأة الدائمة والإقامة الضريبية
- الحد الأدنى العالمي للضريبة وتطبيقاته الخليجية
07التسعير التحويلي
- مبدأ السعر المحايد وطرق التسعير
- ملفات التوثيق والإفصاح
- المنازعات المتعلقة بالتسعير
08المنازعات الضريبية
- طلبات المراجعة والاعتراض
- لجان وجهات الفصل في المنازعات الضريبية
- صياغة المذكرات القانونية الضريبية
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك رأيًا قانونيًا ضريبيًا لمجموعة خليجية تعمل في الإمارات والسعودية: تكييف معاملاتها لضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، وتحليل مخاطر التسعير التحويلي، وتطبيق اتفاقية منع ازدواج، ومذكرة اعتراض على تقييم افتراضي.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.