الديون المتعثرة والمشكوك في تحصيلها وعلاجها والتأمين عليها
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الديون المتعثرة والمشكوك في تحصيلها وعلاجها والتأمين عليها
نبذة عن البرنامج
تتحول الذمة المتأخرة إلى خسارة حين يتأخر اكتشافها أو تتردد الإدارة في معالجتها. يتابع البرنامج دورة الدين المتعثر كاملة: مؤشرات الإنذار المبكر، وتصنيف الديون ومراحلها وفق IFRS 9 واحتساب مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة، وخيارات العلاج من إعادة الجدولة والهيكلة والتسوية إلى التحصيل القضائي والتنفيذ، وقرار الإعدام المحاسبي، ثم الحماية الاستباقية بتأمين الائتمان التجاري والاستفادة من شركات المعلومات الائتمانية مثل سمة في السعودية والاتحاد للمعلومات الائتمانية في الإمارات.
مخرجات التعلم
- ✓بناء قائمة مؤشرات إنذار مبكر لتعثر العملاء من البيانات المالية وسلوك السداد.
- ✓تصنيف محفظة ذمم أو قروض إلى مراحل واحتساب مخصص الخسائر الائتمانية المتوقعة وفق IFRS 9.
- ✓المفاضلة بين إعادة الجدولة والتسوية والتحصيل القضائي لحالة متعثرة بتحليل القيمة المستردة المتوقعة.
- ✓إعداد خطة تحصيل متدرجة بمراحل تصعيد وصلاحيات تسوية محددة.
- ✓تقييم جدوى وثيقة تأمين ائتمان تجاري وتحديد شروطها الجوهرية.
الفئة المستهدفة
- مسؤولو الائتمان والتحصيل في البنوك والشركات
- محاسبو الذمم المدينة والمراقبون الماليون
- موظفو إدارات الديون المتعثرة والاسترداد
- المستشارون القانونيون المعنيون بالتحصيل
المحاور العلمية التفصيلية
01اكتشاف التعثر مبكرًا
- أسباب التعثر الداخلية والخارجية
- مؤشرات الإنذار المالية والسلوكية
- تقارير أعمار الديون والمتابعة الدورية
02التصنيف والمخصصات
- مراحل الائتمان وفق IFRS 9
- احتمال التعثر والخسارة عند التعثر
- النهج المبسط للذمم التجارية
03استراتيجيات العلاج
- إعادة الجدولة وإعادة الهيكلة
- التسويات الودية والخصومات
- مبادلة الدين بأصول أو حصص
04التحصيل القضائي والتنفيذ
- توثيق المطالبة وتجهيز الملف القانوني
- إجراءات التقاضي والتنفيذ
- الاستعانة بشركات التحصيل وضوابطها
05الإعدام والمعالجة المحاسبية
- معايير وصلاحيات إعدام الديون
- المعالجة المحاسبية والضريبية للإعدام
- متابعة الديون المعدومة والاسترداد اللاحق
06الوقاية والتأمين على الائتمان
- تأمين الائتمان التجاري وشروط الوثائق
- شركات المعلومات الائتمانية وتقاريرها
- الضمانات وتحسين سياسة الائتمان
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعالج المشارك محفظة ذمم افتراضية بها حالات تعثر: يصنفها ويحتسب المخصص وفق IFRS 9، ويقترح لكل حالة جوهرية مسار علاج مبررًا بالقيمة المستردة، ويعد خطة تحصيل وتقييمًا لجدوى تأمين الائتمان.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة سيتي ماليزيا في الديون المتعثرة والمشكوك في تحصيلها وعلاجها والتأمين عليها
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين