الكشف عن حالات الغش والتحقيق والوقاية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الكشف عن حالات الغش والتحقيق والوقاية
نبذة عن البرنامج
تتعامل كثير من الجهات مع الغش حالة بحالة بعد وقوعه، بينما تبني المؤسسات الناضجة برنامجًا متكاملًا يمنعه ويكشفه مبكرًا ويحقق فيه بمهنية. يستند البرنامج إلى دليل إدارة مخاطر الاحتيال الصادر عن COSO وACFE، فيغطي حوكمة البرنامج وسياسة مكافحة الغش، وتقييم مخاطر الغش في العمليات، والضوابط الوقائية، وأدوات الكشف من خطوط الإبلاغ إلى التحليل الدوري للبيانات، ومنهجية التحقيق، والإجراءات التصحيحية، ومتابعة فاعلية البرنامج ورفع تقاريره.
مخرجات التعلم
- ✓صياغة سياسة لمكافحة الغش تحدد الأدوار والمسؤوليات وقنوات الإبلاغ والعواقب.
- ✓إجراء تقييم لمخاطر الغش في دورة تشغيلية محددة وترتيب السيناريوهات حسب خطورتها.
- ✓ربط كل سيناريو غش عالي الخطورة بضابط وقائي وضابط كشفي محددين.
- ✓إعداد خطة استجابة للبلاغات تحدد مسار التقييم والتحقيق والتصعيد.
- ✓تصميم مؤشرات لمتابعة فاعلية برنامج مكافحة الغش وتقرير دوري للجنة التدقيق.
الفئة المستهدفة
- مسؤولو مكافحة الاحتيال والامتثال
- المدققون الداخليون ومديرو التدقيق
- مديرو المخاطر والشؤون القانونية
- المراقبون الماليون وأعضاء لجان التدقيق
المحاور العلمية التفصيلية
01حوكمة برنامج مكافحة الغش
- دليل إدارة مخاطر الاحتيال لدى COSO وACFE
- سياسة مكافحة الغش والأدوار
- دور المجلس ولجنة التدقيق
02تقييم مخاطر الغش
- تحديد سيناريوهات الغش في العمليات
- تقدير الاحتمال والأثر
- خريطة مخاطر الغش
03الضوابط الوقائية
- الفصل بين المهام والصلاحيات
- فحص الموظفين والموردين قبل التعاقد
- التوعية ومدونة السلوك
04أدوات الكشف
- خطوط الإبلاغ وحماية المبلغين
- التحليل الدوري للبيانات
- مؤشرات الإنذار من التدقيق والمراجعات
05التحقيق المهني
- تقييم البلاغ وتخطيط التحقيق
- جمع الأدلة وإجراء المقابلات
- تقرير التحقيق والإحالة
06المعالجة والمتابعة
- الإجراءات التأديبية واسترداد الخسائر
- معالجة الثغرات الرقابية
- مؤشرات فاعلية البرنامج وتقاريره
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يصمم المشارك برنامجًا لمكافحة الغش لجهة عمله أو حالة مقدَّمة: سياسة مختصرة، وتقييم مخاطر غش لدورة واحدة، ومصفوفة ضوابط وقائية وكشفية، وخطة استجابة للبلاغات، ونموذج تقرير دوري.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة مالايا في الكشف عن حالات الغش والتحقيق والوقاية
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين