تطوير الموازنة النقدية التقديرية كأساس لتخطيط الربح (منهج تطبيقي)
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
تطوير الموازنة النقدية التقديرية كأساس لتخطيط الربح (منهج تطبيقي)
نبذة عن البرنامج
يقدّم هذا المنهج التطبيقي خطوات إعداد الموازنة النقدية التقديرية وربطها بخطة الربح، فيبدأ من تقدير المبيعات وأنماط التحصيل وشروط السداد للموردين، ثم بناء جدول المقبوضات والمدفوعات الشهري وتحديد العجز والفائض وخيارات التمويل والاستثمار قصير الأجل. ويتناول تحليل التكلفة والحجم والربح ونقطة التعادل، والموازنة المرنة وتحليل الانحرافات، وأثر ضريبة القيمة المضافة والزكاة على توقيت التدفقات في المنشآت الخليجية.
مخرجات التعلم
- ✓تقدير المقبوضات النقدية من المبيعات وفق أنماط التحصيل التاريخية وسياسة الائتمان.
- ✓إعداد جدول مدفوعات شهري يشمل المشتريات والرواتب والمصروفات والالتزامات الضريبية.
- ✓بناء موازنة نقدية تحدد فترات العجز والفائض والحد الأدنى للرصيد النقدي.
- ✓تحليل العلاقة بين التكلفة والحجم والربح وحساب نقطة التعادل وهامش الأمان.
- ✓ربط الموازنة النقدية بقائمة الدخل التقديرية والمركز المالي المتوقع.
- ✓تحليل انحرافات النقدية الفعلية عن المخطط واقتراح إجراءات تصحيحية.
الفئة المستهدفة
- محاسبو الموازنات ومحللو التخطيط المالي
- مسؤولو الخزينة وإدارة النقدية
- المراقبون الماليون في الشركات الصناعية والتجارية
- مديرو المنشآت الصغيرة والمتوسطة
المحاور العلمية التفصيلية
01الموازنة النقدية في منظومة الموازنات
- العلاقة بين الموازنات التشغيلية والنقدية
- الفرق بين الربح المحاسبي والتدفق النقدي
- الأفق الزمني وتكرار التحديث
02تقدير المقبوضات
- موازنة المبيعات ونسب التحصيل
- أعمار الذمم وأثر سياسة الائتمان
- المقبوضات غير التشغيلية
03تقدير المدفوعات
- موازنة المشتريات وشروط السداد للموردين
- الرواتب والمصروفات التشغيلية والرأسمالية
- توقيت سداد ضريبة القيمة المضافة والزكاة
04بناء الموازنة النقدية وإدارة الفجوات
- جدول المقبوضات والمدفوعات الشهري
- الحد الأدنى للرصيد وتمويل العجز
- استثمار الفائض في أدوات قصيرة الأجل
05تخطيط الربح
- تحليل التكلفة والحجم والربح
- نقطة التعادل وهامش الأمان
- قائمة الدخل التقديرية والمركز المالي المتوقع
06الرقابة وتحليل الانحرافات
- الموازنة المرنة ومقارنة الأداء
- تحليل انحرافات النقدية وأسبابها
- الموازنة المتجددة والتحديث الدوري
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك موازنة نقدية شهرية لسنة مالية كاملة لمنشأة خليجية مقدّمة كحالة، تتضمن تقديرات المقبوضات والمدفوعات وتوقيت الالتزامات الضريبية، مع تحليل تعادل وخطة لتمويل فترات العجز وتقرير انحرافات لربع فعلي.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.