صياغة تقارير الضرائب والزكاة على الدخل
الإطار المهني للبرنامج
صياغة تقارير الضرائب والزكاة على الدخل
نبذة عن البرنامج
تتطلب الإقرارات الزكوية والضريبية في دول الخليج اليوم تقارير دقيقة يمكن الدفاع عنها أمام الفحص، لا نماذج تملأ على عجل في نهاية السنة. يركز البرنامج على تحديد الوعاء الزكوي وبنوده المضافة والمحسومة، وحساب ضريبة الدخل على حصص الشركاء غير السعوديين، وإعداد إقرار ضريبة الشركات في الإمارات، وتسوية الربح المحاسبي إلى الربح الخاضع، وإفصاحات الضرائب المؤجلة وفق IAS 12، والردود المكتوبة على استفسارات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك والهيئة الاتحادية للضرائب.
مخرجات التعلم
- ✓حساب الوعاء الزكوي لشركة سعودية من قوائمها المالية مع توثيق البنود المضافة والمحسومة.
- ✓إعداد تسوية بين الربح المحاسبي والربح الخاضع للضريبة تشمل المصروفات غير القابلة للخصم.
- ✓احتساب ضريبة الدخل والزكاة لشركة مختلطة الملكية وتوزيعهما على حصص الشركاء.
- ✓إعداد مسودة إقرار ضريبة الشركات في الإمارات مع تحديد الإعفاءات والخسائر المرحلة.
- ✓صياغة إيضاح الزكاة والضرائب في القوائم المالية بما فيه الضرائب المؤجلة وفق IAS 12.
- ✓كتابة رد فني موثق على استفسار أو ربط زكوي من الجهة الضريبية.
الفئة المستهدفة
- محاسبو الزكاة والضرائب في الشركات
- المستشارون الضريبيون ومراجعو الإقرارات
- المراقبون الماليون المسؤولون عن الإقرارات السنوية
- المراجعون الخارجيون المعنيون بإيضاحات الزكاة والضرائب
المحاور العلمية التفصيلية
01الإطار الزكوي والضريبي الخليجي
- الزكاة وضريبة الدخل في السعودية ونطاق كل منهما
- ضريبة الشركات في الإمارات ونطاق الخضوع
- مسؤوليات المكلف ومواعيد الإقرار والسداد
02الوعاء الزكوي
- عناصر الوعاء المضافة والمحسومة
- معالجة الأصول طويلة الأجل والقروض
- الأخطاء الشائعة في حساب الوعاء
03الربح الخاضع لضريبة الدخل
- تسوية الربح المحاسبي إلى الربح الخاضع
- المصروفات غير القابلة للخصم والاستهلاك الضريبي
- الخسائر المرحلة وضريبة الاستقطاع
04إعداد الإقرارات
- إقرار الزكاة وضريبة الدخل وملحقاته
- إقرار ضريبة الشركات في الإمارات
- مستندات الدعم وملف الإقرار
05الإفصاح في القوائم المالية
- مخصص الزكاة وحركته
- الضرائب الجارية والمؤجلة وفق IAS 12
- صياغة الإيضاحات الضريبية بوضوح
06الفحص والاعتراضات
- الاستعداد للفحص الزكوي والضريبي
- الرد المكتوب على الاستفسارات
- إعداد مذكرة اعتراض على الربط
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعد المشارك ملف إقرار متكاملًا لشركة مختلطة الملكية مقدمة: حساب الوعاء الزكوي والربح الخاضع، ومسودة الإقرار، وإيضاح الزكاة والضرائب للقوائم المالية، ومذكرة رد على استفسار افتراضي من الجهة الضريبية.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.
الشهادة الجامعية والاعتماد الدولي
شهادة مهنية معتمدة من جامعة مالايا في صياغة تقارير الضرائب والزكاة على الدخل
واعتماد دولي من مجموعة المراجعين الدوليين
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
