منع أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
منع أو اكتشاف الاختلاس والتلاعب
نبذة عن البرنامج
يتناول البرنامج الاختلاس والتلاعب المالي بوصفهما مخاطر يمكن تقليلها بتصميم ضوابط ذكية ورصدها مبكرًا بالتحليل. ويعتمد شجرة الاحتيال المهني لدى ACFE لتصنيف أنماط اختلاس الأصول والفساد وتحريف القوائم، ومثلث الاحتيال لفهم الدوافع، ثم يغطي ضوابط المنع في النقدية والمشتريات والرواتب والمخزون، والمؤشرات التحذيرية، وأساليب الكشف بتحليل البيانات وقانون بنفورد، وقنوات الإبلاغ، وإجراءات الفحص الأولي وحفظ الأدلة، بما يتوافق مع أنظمة مكافحة الفساد في دول الخليج.
مخرجات التعلم
- ✓تصنيف حالات اختلاس وتلاعب فعلية وفق شجرة الاحتيال المهني وتحديد الضوابط التي فشلت.
- ✓تقييم مخاطر الاختلاس في دورة مالية محددة وتحديد نقاط الضعف الرقابية.
- ✓تصميم ضوابط وقائية في المشتريات والرواتب والنقدية تمنع أنماط الاحتيال الشائعة.
- ✓تطبيق اختبارات تحليل بيانات تشمل قانون بنفورد والقيود غير الاعتيادية لكشف التلاعب.
- ✓تنفيذ فحص أولي لبلاغ اشتباه مع حفظ الأدلة وتوثيق الإجراءات.
- ✓إعداد تقرير نتائج فحص يقدم الوقائع والأثر المالي والتوصيات دون إطلاق أحكام.
الفئة المستهدفة
- المدققون الداخليون وفاحصو الاحتيال
- مسؤولو الامتثال وإدارة المخاطر
- المراقبون الماليون ورؤساء الحسابات
- العاملون في وحدات النزاهة ومكافحة الفساد
المحاور العلمية التفصيلية
01طبيعة الاختلاس والتلاعب
- مثلث الاحتيال ودوافع المختلس
- شجرة الاحتيال المهني وأنماطها
- تكلفة الاحتيال على المؤسسات
02أنماط الاختلاس في الدورات المالية
- اختلاس النقدية والشيكات
- الموردون الوهميون والفواتير المزدوجة
- الموظفون الوهميون ومطالبات المصروفات
03ضوابط المنع
- الفصل بين المهام والتدوير الوظيفي
- ضوابط البيانات الأساسية والحسابات البنكية
- ثقافة النزاهة ومدونة السلوك
04المؤشرات التحذيرية وكشف التلاعب
- العلامات السلوكية والمالية
- تحليل البيانات وقانون بنفورد
- كشف التلاعب في القوائم المالية
05الإبلاغ والفحص الأولي
- قنوات الإبلاغ وحماية المبلغين
- تخطيط الفحص وحفظ الأدلة الرقمية والورقية
- مقابلات تقصي الحقائق
06التقرير والمعالجة
- صياغة تقرير الفحص
- التنسيق مع الشؤون القانونية والجهات المختصة
- معالجة الثغرات واسترداد الخسائر
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك تقييم مخاطر اختلاس لدورة المشتريات أو الرواتب في جهة خليجية أو حالة مقدَّمة، يتضمن خريطة الأنماط المحتملة، وخمسة اختبارات تحليل بيانات للكشف، وضوابط وقائية مقترحة، ونموذج تقرير فحص أولي.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.