وكيل ضريبة القيمة المضافة (دراسة اللائحة التنفيذية لقانون ضريبة القيمة المضافة)
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
وكيل ضريبة القيمة المضافة (دراسة اللائحة التنفيذية لقانون ضريبة القيمة المضافة)
نبذة عن البرنامج
يُعِدّ البرنامج الممارس الضريبي للعمل وكيلًا عن المكلفين أمام الإدارة الضريبية عبر دراسة تطبيقية للائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة في دول الخليج، مثل نظام الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات وهيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية. ويغطي التسجيل والمجموعات الضريبية، وتحديد مكان التوريد وتاريخه، والتوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية والمعفاة، واسترداد ضريبة المدخلات والتوزيع النسبي، والاحتساب العكسي، والفاتورة الضريبية والفوترة الإلكترونية، والإقرارات والإفصاح الطوعي والغرامات، والتزامات الوكيل ومسؤولياته.
مخرجات التعلم
- ✓تحديد التزام منشأة بالتسجيل أو جوازه وفق متطلبات اللائحة التنفيذية والمجموعات الضريبية.
- ✓تحديد مكان التوريد وتاريخه ومعاملته الضريبية لمعاملات محلية وعابرة للحدود.
- ✓التمييز بين التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية والمعفاة وأثرها على استرداد ضريبة المدخلات.
- ✓احتساب ضريبة المدخلات القابلة للاسترداد بطريقة التوزيع النسبي لمنشأة ذات توريدات مختلطة.
- ✓إعداد إقرار ضريبي دوري ومراجعة سلامته قبل التقديم وإعداد إفصاح طوعي عند الحاجة.
- ✓تحديد واجبات الوكيل الضريبي ومسؤولياته تجاه الموكل والإدارة الضريبية.
الفئة المستهدفة
- الوكلاء والمستشارون الضريبيون
- المحاسبون المسؤولون عن الامتثال الضريبي في الشركات
- مديرو الضرائب والمراقبون الماليون
- المدققون المعنيون بمراجعة الإقرارات الضريبية
المحاور العلمية التفصيلية
01الإطار التشريعي للضريبة في الخليج
- الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول المجلس
- القانون واللائحة التنفيذية في الدولة
- دور الإدارة الضريبية والوكيل الضريبي
02التسجيل ونطاق الضريبة
- التسجيل الإلزامي والاختياري وإلغاؤه
- المجموعات الضريبية
- التوريدات الخاضعة وغير الخاضعة
03التوريد ومكانه وتاريخه
- توريد السلع والخدمات والتوريدات المركبة
- قواعد مكان التوريد وتاريخ الاستحقاق
- الاحتساب العكسي على الخدمات المستوردة
04النسبة الصفرية والإعفاءات وضريبة المدخلات
- التوريدات الخاضعة للنسبة الصفرية
- التوريدات المعفاة وأثرها
- شروط استرداد ضريبة المدخلات والتوزيع النسبي
05الفواتير والإقرارات
- متطلبات الفاتورة الضريبية والإشعارات الدائنة
- الفوترة الإلكترونية ومتطلباتها
- إعداد الإقرار الدوري والإفصاح الطوعي
06الفحص والغرامات وممارسة الوكالة
- الفحص الضريبي والاعتراض
- الغرامات الإدارية وتجنبها
- واجبات الوكيل وسجلاته وحدود مسؤوليته
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك ملف امتثال لمنشأة خليجية افتراضية ذات توريدات مختلطة: تحليل معاملاتها ومكان توريدها، واحتساب ضريبة المدخلات بالتوزيع النسبي، وإعداد إقرار دوري، ومذكرة استشارية للعميل بصفته وكيلًا ضريبيًا.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.