خبير فض المنازعات الضريبية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
خبير فض المنازعات الضريبية
نبذة عن البرنامج
يركز البرنامج على إدارة النزاع الضريبي من لحظة استلام قرار الربط أو الغرامة حتى صدور القرار النهائي، في ضوء أنظمة الضرائب في دول الخليج. ويتناول أسباب النزاعات الشائعة في ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات والزكاة وضريبة الاستقطاع، ومراحل الاعتراض أمام الإدارات الضريبية مثل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية والهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات، ثم اللجان الضريبية المختصة، وبناء الملف والأدلة، وصياغة المذكرات، وخيارات التسوية.
مخرجات التعلم
- ✓تحليل قرار ربط أو غرامة ضريبية وتحديد أسس الاعتراض الموضوعية والإجرائية.
- ✓إعداد ملف نزاع ضريبي متكامل يضم الإقرارات والفواتير والعقود والمراسلات والتسويات الداعمة.
- ✓صياغة مذكرة اعتراض منظمة تعرض الوقائع والأساس النظامي والطلبات بوضوح.
- ✓احتساب الأثر المالي للنزاع وسيناريوهات القبول والتسوية والتصعيد.
- ✓تقييم ملاءمة التسوية مقابل الاستمرار في مراحل النزاع في ضوء قوة الأدلة والتكلفة والمهل النظامية.
- ✓تصميم ضوابط داخلية تقلل احتمال النزاعات الضريبية مستقبلًا.
الفئة المستهدفة
- مدراء ومسؤولو الضرائب والزكاة في الشركات
- المحاسبون القانونيون ومستشارو الضرائب
- المحامون والمستشارون القانونيون في القضايا الضريبية
- المراقبون الماليون المسؤولون عن الامتثال الضريبي
المحاور العلمية التفصيلية
01طبيعة النزاع الضريبي ومصادره
- الأنظمة الضريبية في دول الخليج: القيمة المضافة وضريبة الشركات والزكاة والاستقطاع
- أسباب النزاع الشائعة: الربط التقديري والتصنيف والغرامات
- الأطراف والجهات المختصة بالنزاع
02الفحص الضريبي وما قبل النزاع
- إدارة الفحص والتعامل مع طلبات المعلومات
- الرد على ملاحظات الفاحص قبل صدور الربط
- توثيق المراسلات مع الإدارة الضريبية
03الاعتراض أمام الإدارة الضريبية
- إجراءات الاعتراض لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك والهيئة الاتحادية للضرائب
- طلب إعادة النظر والمهل النظامية
- صياغة مذكرة الاعتراض وأسبابها
04مرحلة اللجان الضريبية
- الأمانة العامة للجان الضريبية في السعودية ولجان فض المنازعات الضريبية في الإمارات
- إعداد الملف والمذكرات والمرافعة
- الاستئناف والطعن على القرارات
05الأدلة والتحليل الفني
- بناء الأدلة المحاسبية والمستندية
- تحليل المعاملات المعقدة مثل التوريدات المختلطة والأطراف ذات العلاقة
- تقدير الأثر المالي وسيناريوهات النتيجة
06التسوية والوقاية من النزاع
- خيارات التسوية والإعفاء من الغرامات حين تتيحه الأنظمة
- الإفصاح الطوعي وتصحيح الإقرارات
- ضوابط الامتثال الداخلية لتقليل النزاعات
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعد المشارك ملف نزاع ضريبي لحالة مقدَّمة من شركة خليجية: تحليل قرار الربط، وجدول بالأدلة الداعمة، ومذكرة اعتراض كاملة، وتقدير للأثر المالي لسيناريوهات القبول والتسوية والتصعيد، وتوصية مسببة بالمسار الأنسب.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.