ضرائب الشركات وضريبة القيمة المضافة: الامتثال والتطبيقات العملية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
ضرائب الشركات وضريبة القيمة المضافة: الامتثال والتطبيقات العملية
نبذة عن البرنامج
تتعامل الدورة مع المنظومة الضريبية التي تواجه الشركات العاملة في دول الخليج: ضريبة القيمة المضافة ونطاقها وآليات التسجيل والإقرارات واسترداد ضريبة المدخلات، وضريبة الشركات في الإمارات، والزكاة وضريبة الدخل في السعودية لدى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. وتركّز على التطبيق العملي: تحديد الدخل الخاضع وتسوياته، والمعاملات بين الأطراف المرتبطة وتسعير التحويل، والفوترة الإلكترونية، والاحتفاظ بالسجلات، وإدارة الفحص الضريبي والاعتراضات، وتجنّب الغرامات.
مخرجات التعلم
- ✓تحديد التوريدات الخاضعة والمعفاة والخاضعة للنسبة الصفرية في ضريبة القيمة المضافة وإعداد إقرار دوري سليم.
- ✓احتساب الدخل الخاضع لضريبة الشركات انطلاقًا من الربح المحاسبي مع التسويات الضريبية المطلوبة.
- ✓التمييز بين وعاء الزكاة وضريبة الدخل في السعودية وتطبيق ذلك على شركة مختلطة الملكية.
- ✓توثيق المعاملات مع الأطراف المرتبطة وفق مبدأ السعر المحايد (Arm's Length).
- ✓تصميم ضوابط داخلية للامتثال الضريبي تشمل الفوترة الإلكترونية والتسويات الشهرية وحفظ السجلات.
- ✓إعداد ملف جاهزية للفحص الضريبي وخطة للرد على الاستفسارات والاعتراض.
الفئة المستهدفة
- المحاسبون ومسؤولو الضرائب في الشركات
- المديرون الماليون والمراقبون الماليون
- المدققون الداخليون والخارجيون
- مستشارو الضرائب الناشئون في مكاتب الاستشارات
المحاور العلمية التفصيلية
01الإطار الضريبي في دول الخليج
- الاتفاقية الموحدة لضريبة القيمة المضافة لدول مجلس التعاون والتطبيقات الوطنية
- ضريبة الشركات في الإمارات ونطاقها
- الزكاة وضريبة الدخل في السعودية
02ضريبة القيمة المضافة عمليًا
- التسجيل والتوريدات الخاضعة والمعفاة والصفرية
- ضريبة المدخلات واستردادها والتعديلات
- الإقرارات الدورية والأخطاء الشائعة
03ضريبة الشركات والزكاة
- من الربح المحاسبي إلى الدخل الخاضع
- المصروفات غير القابلة للخصم والخسائر المرحلة
- احتساب الوعاء الزكوي وعناصره
04المعاملات الدولية والأطراف المرتبطة
- مبدأ السعر المحايد ومنهجيات تسعير التحويل
- ضريبة الاستقطاع على المدفوعات لغير المقيمين
- اتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي
05الفوترة الإلكترونية والأنظمة
- متطلبات الفاتورة الضريبية
- الفوترة الإلكترونية في السعودية (فاتورة) والتكامل مع الأنظمة المحاسبية
- حفظ السجلات ومسارات التدقيق
06إدارة الامتثال والمخاطر الضريبية
- مصفوفة المخاطر الضريبية والضوابط الداخلية
- الفحص الضريبي والاعتراض
- الغرامات والإفصاح الطوعي
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك ملف امتثال ضريبي لشركة خليجية افتراضية: إقرار ضريبة قيمة مضافة لربع سنة، وتسوية من الربح المحاسبي إلى الدخل الخاضع أو الوعاء الزكوي، ومصفوفة مخاطر ضريبية وضوابط مقترحة للفوترة الإلكترونية.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.