الأنظمة المتكاملة للمتابعة والرقابة الداخلية
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
الأنظمة المتكاملة للمتابعة والرقابة الداخلية
نبذة عن البرنامج
يتناول البرنامج بناء نظام رقابة داخلية متكامل يربط المتابعة الإدارية بإدارة المخاطر والتدقيق، بدل أنشطة رقابية متفرقة. ويرتكز على الإطار المتكامل للرقابة الداخلية الصادر عن COSO بمكوناته الخمسة، وعلى نموذج الخطوط الثلاثة، ويغطي توثيق العمليات ومصفوفات المخاطر والضوابط، والتقييم الذاتي للضوابط، والمراقبة المستمرة باستخدام البيانات، ومتابعة ملاحظات التدقيق حتى إغلاقها، والإبلاغ للجنة المراجعة والإدارة العليا.
مخرجات التعلم
- ✓تقييم نظام رقابة قائم وفق المكونات الخمسة لإطار COSO للرقابة الداخلية.
- ✓إعداد مصفوفة مخاطر وضوابط لعملية رئيسية تحدد نوع كل ضابط ومالكه وتكراره.
- ✓تصميم برنامج تقييم ذاتي للضوابط تنفذه الإدارات التشغيلية.
- ✓تحديد مؤشرات للمراقبة المستمرة تعتمد على بيانات الأنظمة لاكتشاف الاستثناءات مبكرًا.
- ✓إعداد آلية لمتابعة ملاحظات التدقيق وخطط المعالجة حتى الإغلاق.
- ✓صياغة تقرير دوري عن فاعلية الرقابة الداخلية للإدارة العليا ولجنة المراجعة.
الفئة المستهدفة
- مسؤولو الرقابة الداخلية والالتزام
- المدققون الداخليون
- مديرو المخاطر ومسؤولو الحوكمة
- المراقبون الماليون ومديرو العمليات
المحاور العلمية التفصيلية
01مفهوم الرقابة الداخلية المتكاملة
- أهداف الرقابة الداخلية وحدودها
- الإطار المتكامل للرقابة الداخلية COSO
- نموذج الخطوط الثلاثة وتوزيع الأدوار
02بيئة الرقابة وتقييم المخاطر
- الحوكمة والقيم والصلاحيات
- تحديد مخاطر العمليات وتقييمها
- مخاطر الاحتيال ومؤشراتها
03تصميم الأنشطة الرقابية
- توثيق العمليات ونقاط التحكم
- الضوابط الوقائية والاكتشافية واليدوية والآلية
- مصفوفة المخاطر والضوابط
04المعلومات والاتصال
- تقارير الرقابة ومسارات الإبلاغ
- ضوابط نظم المعلومات العامة
- قنوات الإبلاغ عن المخالفات
05المتابعة والمراقبة
- التقييم الذاتي للضوابط
- المراقبة المستمرة باستخدام البيانات
- اختبار فاعلية الضوابط
06تكامل المتابعة والإبلاغ
- متابعة ملاحظات التدقيق وخطط المعالجة
- تقرير فاعلية الرقابة للجنة المراجعة
- تقييم نضج نظام الرقابة الداخلية
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعد المشارك لعملية مختارة في جهته مصفوفة مخاطر وضوابط، ونموذج تقييم ذاتي للضوابط، وثلاثة مؤشرات مراقبة مستمرة، ونموذج تقرير ربع سنوي عن فاعلية الرقابة للجنة المراجعة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.