بناء وتطوير نظم الرقابة الداخلية بالمنشآت
الحصول على الكتيب
للحصول على كتيب بكامل محتويات الدورة برجاء ملء النموذج التالي ببياناتك الصحيحة
الإطار المهني للبرنامج
بناء وتطوير نظم الرقابة الداخلية بالمنشآت
نبذة عن البرنامج
تحمي الرقابة الداخلية المنشأة من الأخطاء والاحتيال وتضمن موثوقية التقارير والالتزام بالأنظمة، وتزداد أهميتها مع متطلبات الحوكمة لدى الجهات الرقابية وأسواق المال في الخليج. ويتناول البرنامج إطار COSO للرقابة الداخلية بمكوناته الخمسة ومبادئه السبعة عشر، ونموذج الخطوط الثلاثة، وتصميم الضوابط الوقائية والكاشفة، والفصل بين المهام ومصفوفة الصلاحيات، وتوثيق السياسات والإجراءات، والضوابط العامة لتقنية المعلومات، والتقييم الذاتي للرقابة، واختبار فاعلية الضوابط والإبلاغ عن أوجه القصور.
مخرجات التعلم
- ✓تقييم نظام الرقابة الداخلية القائم مقابل المكونات الخمسة والمبادئ السبعة عشر لإطار COSO.
- ✓توزيع مسؤوليات الرقابة بين الإدارات وإدارة المخاطر والتدقيق الداخلي وفق نموذج الخطوط الثلاثة.
- ✓إعداد مصفوفة مخاطر وضوابط لدورة عمل رئيسية كالمشتريات أو الرواتب.
- ✓تصميم مصفوفة صلاحيات مالية وإدارية تحقق الفصل بين المهام.
- ✓تخطيط اختبار لتصميم ضابط وفاعليته التشغيلية وتوثيق نتيجته.
- ✓إعداد تقرير بأوجه القصور الرقابي مصنفة حسب الأهمية مع خطط معالجة ومسؤولين.
الفئة المستهدفة
- مديرو الرقابة الداخلية والامتثال
- المدققون الداخليون ومسؤولو إدارة المخاطر
- المراقبون الماليون ومديرو الحسابات
- مسؤولو تطوير السياسات والإجراءات والحوكمة
المحاور العلمية التفصيلية
01مفهوم الرقابة الداخلية وأهدافها
- أهداف العمليات والتقارير والامتثال
- مسؤوليات مجلس الإدارة والإدارة التنفيذية
- نموذج الخطوط الثلاثة
02إطار COSO للرقابة الداخلية
- بيئة الرقابة وتقييم المخاطر
- أنشطة الرقابة والمعلومات والاتصال
- أنشطة المتابعة والمبادئ السبعة عشر
03تصميم الضوابط الرقابية
- الضوابط الوقائية والكاشفة واليدوية والآلية
- مصفوفة المخاطر والضوابط للدورات الرئيسية
- الفصل بين المهام ومصفوفة الصلاحيات
04التوثيق والسياسات والإجراءات
- هيكل دليل السياسات والإجراءات
- خرائط العمليات ونقاط التحكم
- إدارة التحديث والاعتماد للوثائق
05الرقابة في بيئة تقنية المعلومات
- الضوابط العامة لتقنية المعلومات
- ضوابط التطبيقات والصلاحيات في أنظمة ERP
- الرقابة على البيانات والتقارير الآلية
06التقييم والمتابعة والتطوير
- التقييم الذاتي للرقابة
- اختبار التصميم والفاعلية التشغيلية
- تصنيف أوجه القصور والإبلاغ عنها ومتابعة معالجتها
منهجية التدريب
المشروع والمخرج التطبيقي
المشروع التطبيقي
يعدّ المشارك تقييمًا رقابيًا لدورة عمل في منشأته أو حالة مقدَّمة يتضمن خريطة العملية، ومصفوفة المخاطر والضوابط، ومصفوفة صلاحيات مقترحة، واختبارًا لضابطين، وتقريرًا بأوجه القصور وخطط المعالجة.
التقييم
تقييم تشخيصي قصير في البداية، ومهام تطبيقية مرتبطة بكل مخرج من مخرجات التعلم، وتقييم المشروع التطبيقي وفق معايير معلنة.